Сегодня 26 октября 2020
Погода в Оренбурге:
Вопрос эксперту
Анисимова Ольга Ивановна
Начальник финансового управления
Задать вопрос




Система Orphus

 

   




2020 год


Коронавирус: меры поддержки бизнеса

ФНС России напоминает: 1 декабря наступает срок уплаты имущественных налогов для физических лиц


Приложение

к письму УФНС России по Оренбургской области

от 23.01.2020 № 04-15/00924@

По итогам 2019 года налогоплательщики Оренбуржья пополнили бюджет на 406,7 млрд рублей

За 2019 год в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило 406,7 млрд рублей налоговых доходов, что на 6 % или 23,2 млрд рублей больше поступлений за 2018 год.

Данная ситуация стала следствием увеличения поступлений:

по налогу на добавленную стоимость на 20,1 % или 13,2 млрд рублей;

по налогу на добычу полезных ископаемых на 3,9 % или 8,9 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили 322,8 млрд рублей, что на 7,3 % или 22 млрд рублей выше поступлений аналогичного периода прошлого года.

В консолидированный бюджет области поступило 83,9 млрд рублей, что на 1,5 % или 1,2 млрд рублей больше поступлений за 2018 год за счет увеличения поступлений в областной бюджет на 0,6 % или на 395 млн рублей и в бюджеты муниципальных образований на 5,7 % или 833 млн рублей.

Объемы администрируемых доходов, предусмотренные законами об областном бюджете и бюджетах муниципальных образований на 2019 год, за январь – декабрь 2019 года выполнены на 102,3 процента.

По страховым взносам на обязательное социальное страхование за 2019 год поступило 50,7 млрд рублей, что на 3,7 % или 1,8 млрд рублей больше поступлений за 2018 год.

В Оренбуржье продолжается Декларационная кампания 2020 года

До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2019 году.

Представить декларацию обязаны граждане, которые в 2019 году продали, к примеру, квартиру, находящуюся в собственности меньше минимального срока владения, получили подарки не от близких родственников, выигрыши, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Обращаем внимание, что при декларировании дохода от продажи недвижимости, которая была приобретена в общую долевую собственность родителей и детей на средства материнского капитала, расходы на приобретение являются расходами всех членов семьи в соответствующих долях. Поэтому они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально доли продаваемой недвижимости.

Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, арбитражные управляющие и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Если налоговый агент не может удержать НДФЛ с дохода, то он обязан сообщить об этом налоговому органу и налогоплательщику до 1 марта года, следующего за истекшим периодом. В этом случае налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого НДФЛ необходимо заплатить не позднее 1 декабря 2020 года.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15.07.2020. Если налогоплательщик не представит декларацию до 30 апреля или не уплатит налог вовремя, то за это предусмотрена налоговая ответственность.

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

С 2020 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ с помощью сервиса «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России и направлять в налоговый орган онлайн без личного посещения с вложением скан-образов документов.

Не допустите негативных последствий неуплаты налогов

Второго декабря 2019 года истек срок уплаты имущественных налогов.

В целом за 2019 год жители Оренбуржья перечислили имущественные налоги в региональный и местный бюджеты на сумму более 1,6 млрд рублей.

Однако не все граждане уплатили имущественные налоги в установленный срок.

На 1 января задолженность остается значительной и составляет более 1,1 млрд рублей.

В настоящее время налоговыми органами проводится работа по формированию требований об уплате налогов и сборов для направления в адрес должников налогов по сроку 01.12.2019.

В дальнейшем если граждане не уплатят исчисленные налоги последует стадия принудительного взыскания задолженности по имущественным налогам в судебном порядке на имущество должника-физического лица.

Полученный судебный акт при неуплате задолженности будет направлен судебному приставу-исполнителю и последуют аресты счетов и денежных средств, транспорта, иного имущества, а также запреты в праве выезда за пределы Российской Федерации.

Уточнить наличие задолженности и исполнить свои налоговые обязательства можно с помощью сервиса «Личный кабинет для физических лиц» на персональном компьютере или в приложении «Налоги ФЛ» для смартфонов, на Едином портале госуслуг либо через банковский терминал по QR-коду (штрих-коду, индексу документа).

Оплата долга позволит избежать негативных последствий: начисление пеней, уплаты госпошлины и исполнительского сбора, удержания долга из заработной платы или пенсии, ареста имущества, блокировки счетов в банке, запрета на выезд за границу.

Проверьте налоги своих детей

Налоговые органы рекомендуют проверить наличие задолженности по имущественным налогам несовершеннолетних детей.

Родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества.

Для получения доступа в личный кабинет необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию со своим паспортом и свидетельством о рождении ребенка (документом, подтверждающим опекунство). При вас инспектор проверит документы и распечатает регистрационную карту, в которой будет информация о логине и первичном пароле. Также услуги по подключению к Личному кабинету налогоплательщика оказывают офисы МФЦ «Мои документы».

Заявить о праве на льготы по имущественным налогам можно уже сейчас

Гражданам, имеющим право на получение льгот по имущественным налогам (транспортному, земельному налогам и налогу на имущество), налоговые органы рекомендуют заявить об этом с целью учета льготы при исчислении имущественных налогов до направления налоговых уведомлений за 2019 год.

Гражданам предпенсионного возраста, а именно: женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет, - сохраняются льготы в виде освобождения от налога на недвижимость и льготы по земельному налогу на 6 соток. Лица, которые впервые в 2019 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и т.п.), для применения вычета при расчете земельного налога за 2019 год могут обратиться с заявлением о предоставлении данной льготы в любую налоговую инспекцию.

О налоговых льготах, установленных в конкретном муниципальном образовании, можно узнать, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Направить заявление и документы, подтверждающие право на льготу, можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Налоговые льготы для многодетных полагаются также

опекунам и попечителям

Льготами при налогообложении недвижимости для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, могут воспользоваться как родители и усыновители, так и опекуны, попечители (приемные, патронатные родители) несовершеннолетних.

Такие льготы предусматривают дополнительный налоговый вычет по налогу на имущество. Он уменьшает облагаемую налогом кадастровую стоимость на 5 кв. м площади квартиры или комнаты и 7 кв. м площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Вычет предоставляется при расчете налога для одного объекта каждого вида.

По земельному налогу предусмотрен вычет в размере необлагаемой налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка.

Дополнительные льготы могут быть установлены представительными органами муниципальных образований по месту нахождения недвижимости.

Льгота для многодетных представляется родителям, а не детям

Физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. метров площади одного земельного участка, находящегося в их собственности (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). При этом льгота предоставляется многодетным родителям, но не самим детям.

Если участок принадлежит на праве собственности ребенку из многодетной семьи, он не может претендовать на рассматриваемую льготу. Данное положение относится и к льготе по налогу на имущество физлиц в отношении объектов, находящихся в собственности многодетных родителей.

С 01.01.2020 расширен перечень налогов, в счет исполнения обязанности которых может быть перечислена сумма Единого налогового платежа

С 1 января расширяются возможности единого налогового платежа. Это аналог электронного кошелька, куда физическое лицо может добровольно положить некую сумму, после чего эти средства переводятся на специальный счет Федерального казначейства, а оттуда списываются в счет уплаты налогов.

Такой инструмент позволяет вносить платежи заранее и не допускать задолженности. Раньше с его помощью можно было платить только имущественные налоги, теперь еще и налог на доходы физических лиц.

Кроме того, изменились сроки проведения зачета ЕНП в счет предстоящих платежей.

Так, в случае отсутствия недоимки и задолженности зачет будет производится в счет предстоящих платежей в течение 10 дней:

со дня направления налогоплательщику налогового уведомления, если ЕНП был уплачен ранее;

со дня поступления ЕНП в бюджетную систему РФ, если уплата соответствующего платежа была осуществлена после направления налогового уведомления.

С 2019 года изменен размер налоговых ставок по транспортному налогу

В Закон Оренбургской области «О транспортном налоге» внесены изменения, согласно которым в случае если у налогоплательщика в собственности несколько легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, начиная с начисления налога за 2019 год, предусмотрено налогообложение второго и последующего такого автомобиля по налоговой ставке в размере 5,00 рублей.

Для налогоплательщиков, в собственности у которых один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, ставка останется прежней - 0,00 рублей.

Напомним, что ранее при наличии нескольких легковых транспортных средств с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно, была установлена ставка 0,00 рублей в отношении каждого такого транспортного средства.

Об отмене обязанности сдавать декларации по транспортному и земельному налогам

Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ были внесены поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, одна из которых отменяющая обязанность организаций - налогоплательщиков транспортного и земельного налогов представлять декларации по этим налогам за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды.

В связи с этим с 1 января 2021 года упраздняются декларация по транспортному налогу, утвержденная приказом от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@, и декларация по земельному налогу, утвержденная приказом от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@.

Начиная с 01.01.2021, налоговыми органами будет обеспечен прием налоговых деклараций (уточненных налоговых деклараций) только за налоговые периоды, предшествующие 2020 году, а также уточненных налоговых деклараций, если первоначально налоговые декларации были представлены в течение 2020 года в случае реорганизации организации.

Страховые взносы в 2020 году

В соответствии с Федеральным Законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ плательщики страховых взносов, численность штата которых составляет более 10 человек, будут сдавать расчеты по страховым взносам, начиная с отчетного периода 1 квартал 2020 года, в электронном виде.

Следует иметь в виду, что введены новые контрольные соотношения по страховым взносам, позволяющие сравнивать зарплату с МРОТ и со средней заработной платой в регионе (по отраслям экономики за предыдущий год).

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407 предельная база по страховым взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составит 912 тысяч рублей, а по взносам на ОПС - 1292 тысячи рублей.

Кроме того, приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ утверждена новая форма расчета по страховым взносам.

Как получить справку, что физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем

Для получения справки о том что физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем возможно обратиться в уполномоченный регистрирующий орган – в Межрайонную ИФНС России № 10 по Оренбургской области (адрес:460019, г. Оренбург, ул. Шарлыкское шоссе, 1/2 ) с заявлением в произвольной форме.

За предоставление сведений из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на бумажном носителе взимается плата в размере 200 руб.

При срочном предоставлении указанных сведений в бумажном виде - в размере 400 руб.

В тоже время на сайте ФНС России www.nalog.ru размещен сервис: «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

Сервис предоставляет возможность заинтересованным лицам бесплатно получить сведения из ЕГРИП о конкретном индивидуальном предпринимателе в виде выписки /справки об отсутствии запрашиваемой информации в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью. Для получения выписки/справки сертификат ключа электронной подписи (СКП) заявителя не требуется. Выписка/справка формируется в формате PDF, содержащем усиленную квалифицированную электронную подпись и ее визуализацию (в том числе при распечатывании выписки/справки).

При этом необходимо отметить, что исходя из положений пунктов 1 и 3 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» выписка из ЕГРИП или справка об отсутствии запрашиваемой информации в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, равнозначна выписке (справке) на бумажном носителе, подписанной собственноручной подписью должностного лица налогового органа и заверенной печатью.

Сведения в сервисе актуализируются ежедневно.

Амнистировать капитал можно до 29 февраля 2020 года

С 3 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года Федеральная налоговая служба и налоговые органы осуществляют прием специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Декларант вправе лично или через уполномоченного представителя подать специальную декларацию в любом территориальном налоговом органе или в центральном аппарате ФНС России.

Декларация подается в двух экземплярах.

Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены в разделе «Специальная декларация» на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.

Не считаются поданными специальные декларации, отправленные по почте.

В рамках третьего этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности при условии осуществления указанными лицами репатриации денежных средств и государственной регистрации в порядке редомициляции подконтрольных им иностранных компаний.

ФНС России обеспечивает режим конфиденциальности содержащихся в специальной декларации сведений, не вправе передавать их третьим лицам и государственным органам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

График рабочих суббот налоговых органов Оренбургской области

на февраль 2020 года

УФНС России по Оренбургской области сообщает, что в феврале рабочими субботами налоговых органов являются вторая и четвертая с 10:00 до 15:00 часов.

В будние дни инспекции работают по понедельникам и средам с 08.30 до 17.30, по вторникам и четвергам – с 08.30 до 19.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Межрайонная ИФНС России № 10 по Оренбургской области (Единый регистрационный центр) и Межрайонная ИФНС России № 11 по Оренбургской области работают с понедельника по четверг с 08.30 до 17.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Кроме того, налогоплательщики могут воспользоваться интерактивным сервисом «Онлайн запись на прием в инспекцию». С помощью сервиса можно спланировать свое посещение налогового органа и записаться на прием в выбранное время.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области