Сегодня 27 октября 2020
Погода в Оренбурге:
Вопрос эксперту
Таскина Наталия Александровна
Начальник управления по культуре и искусству
Задать вопрос




Система Orphus

 

   




2019 год

















В преддверии новогодних каникул поспешите проверить и оплатить налоговую задолженность

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области напоминает оренбуржцам, имеющим в собственности квартиру, жилой дом, земельный участок, транспортное средство, и своевременно не исполнившим обязанность по уплате имущественных налогов физических лиц до 2 декабря 2019 года, оплатить задолженность.

Если вы не получили налоговые уведомления и не уплатили имущественные налоги, вы можете узнать информацию о задолженности воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, Единым порталом государственных услуг, а также при личном визите в налоговые инспекции не зависимо от экстерриториальности.

В преддверии новогодних праздников наличие долгов по налогам может стать препятствием для тех, кто планирует выехать за пределы Российской Федерации, будь то отдых в жарких странах или выезд, например, в Казахстан, в гости к родственникам или друзьям. Неуплаченные в срок налоги испортят отпуск из-за наложения судебными приставами ограничения выезда за пределы России по причине непогашенной задолженности.

В текущем году налоговыми органами Оренбургской области из-за наличия долгов по налогам направлено приставам около 6 тысяч ходатайств для ограничения выезда должников за границу.

Зачастую должники узнают о наличии запрета накануне отъезда или уже на паспортном контроле. Например, в аэропорту, когда куплены билеты, забронированы гостиницы и произведены другие расходы. А это значит, что самолет или поезд отправится по расписанию, не дожидаясь, пока должник оплатит задолженность по налогам. Тем более что процедура снятия запрета на выезд занимает достаточное время.

Необходимо заранее позаботиться и проверить наличие либо отсутствие долгов.

Налоговые органы призывают оренбуржцев, не заплативших начисленные налоги, не дожидаться мер принудительного взыскания и погасить образовавшуюся задолженность, чтобы начать Новый 2019 год без долгов. Пусть долги не омрачат наступающие праздники и Ваши долгожданные каникулы.

31 декабря - срок уплаты страховых взносов

в фиксированном размере за 2019 год

Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно уплачивать за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и на обязательное медицинское страхование.

При этом уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Суммы страховых взносов в фиксированном размере за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. То есть страховые взносы за 2019 год необходимо оплатить не позднее 31.12.2019 года.

При этом сумма страховых взносов в фиксированном размере за 2019 год составляет 36 238 рублей (в том числе на обязательное пенсионное страхование - 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование - 6 884 рубля).

Оплатить страховые взносы можно в «Личном кабинете ИП». Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин», разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица».

Патентная система налогообложения

В НК РФ введено право для региональных законодателей устанавливать ограничения для применения патентной системы налогообложения:

по общей площади сдаваемых в аренду помещений, земельных участков;

по общему количеству автотранспортных средств;

по общему количеству объектов стационарной и нестационарной торговой сети и объектов организации общественного питания;

Кроме того, меняется принцип установления потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода:

в частности при сдаче имущества в аренду доходность будет считаться на 1 квадратный метр площади сдаваемых в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, земельных участков. Сейчас считается от количества объектов с градацией по площади.

Законом Оренбургской области от 26.11.2019 № 1913/505-VI-ОЗ изменена стоимость патента по виду деятельности сдача имущества в аренду.

Изменения коснулись и расчета стоимости патента. Законодательно теперь закреплено, что:

в случае получения ИП патента на срок менее календарного года налог рассчитывается исходя из количества дней осуществления деятельности в этом календарном году;

в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, налог пересчитывается исходя из фактического количества дней применения патентной системы налогообложения.

О невозможности применения спецрежимов при осуществлении розничной торговли маркированными товарами

С 01.01.2020 вид предпринимательской деятельности – реализация лекарственных товаров, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке, к розничной торговле не относится.

Соответственно, при реализации данных товаров применение единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и патентной системы налогообложения с 01.01.2020 невозможно.

Доходы от данного вида деятельности могут облагаться в рамках общей системы налогообложения или упрощенной системы налогообложения.

О переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в 2020 году

Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на единый сельскохозяйственный налог с 2020 года, должны уведомить об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря 2019 года (статья 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации).

Вновь зарегистрированные юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе подать в налоговый орган уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения одновременно с документами на государственную регистрацию или в течение 30 календарных дней со дня постановки на налоговый учет.

Форма уведомления о переходе на единый сельскохозяйственный налог утверждена приказом ФНС России от 28.01.2013 N ММВ-7-3/41@.

Налогоплательщики, не уведомившие налоговую инспекцию о переходе на единый сельскохозяйственный налог в указанный срок, не смогут применять указанный режим налогообложения.

О переходе на упрощенную систему налогообложения в 2020 году

Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения с 2020 года, должны уведомить об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря 2019 года (статья 346.13 НК РФ).

Вновь зарегистрированные юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе подать в налоговый орган уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения одновременно с документами на государственную регистрацию или в течение 30 календарных дней со дня постановки на налоговый учет.

Форма уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения утверждена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Налогоплательщики, не уведомившие налоговую инспекцию о переходе на упрощенную систему налогообложения в указанный срок, не смогут ее применять.

Не осуществляешь деятельность – закрывайся!

Государственная регистрация, в том числе и прекращения статуса индивидуального предпринимателя, носит заявительный характер.

Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, имеет законодательно закрепленную возможность в любой момент обратиться в регистрирующий орган с заявлением о государственной регистрации прекращения данной деятельности и, следовательно, связанных с нею прав и обязанностей.

Сохраняя статус ИП и не предприняв действий по исключению из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), индивидуальный предприниматель обязан представить в налоговый орган отчетность и уплачивать страховые взносы в фиксированном размере.

Напомним, периоды деятельности включаются в страховой стаж, необходимый для назначения пенсии, при условии фактической уплаты страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации.

В случае фактического неосуществления предпринимательской деятельности индивидуальному предпринимателю в целях снятия налоговой нагрузки налоговые органы рекомендуют прекратить свою деятельность.

В регистрирующий орган необходимо направить пакет документов для государственной регистрации прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя заявление и документ об уплате государственной пошлины.

С 1 января 2020 года бухгалтерская отчетность в Росстат не представляется

С 2020 года ФНС России будет формировать и вести государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности, в связи с этим вносятся следующие изменения в порядок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

отменена обязанность представлять отчетность в Росстат;

вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов электронного документооборота.

Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен переходный период:

в 2020 году отчетность может представляться «на бумаге»;

с 2021 года – в электронном виде.

С перечнем операторов электронного документооборота можно ознакомиться на сайте ФНС России и информационных стендах налоговых инспекций.

Продолжается третий этап амнистии капиталов

С 3 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года Федеральная налоговая служба осуществляет прием специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Прием осуществляется в любом налоговом органе.

Добровольное декларирование направлено на освобождение от ответственности за ранее совершенные нарушения налогового, таможенного и валютного законодательства, а также позволяет передать активы от номинального владельца бенефициарному (реальному) владельцу без уплаты налога. Специальная декларация может быть представлена в любой налоговый орган на бумажном носителе декларантом лично или через своего уполномоченного представителя, действующего на основании нотариально заверенной доверенности. Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России в разделе «Специальная декларация».

ФНС России обеспечивает конфиденциальный режим хранения поданных специальных деклараций, не имеет права передавать содержащиеся в них сведения третьим лицам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

Достоверность ЕГРЮЛ - защита честного бизнеса

Одним из наиболее актуальных направлений в работе налоговой службы на данный момент является обеспечение достоверности государственных реестров в части актуализации сведений о юридических лицах, вносимых при осуществлении регистрационных действий.

Федеральным законом № 129-ФЗ предусмотрен комплекс мер, направленный на создание процедурных препятствий недостоверным сведениям и участию подставных лиц в процессе государственной регистрации.

Признаками фиктивности организации являются несуществующие адреса либо адреса массовой регистрации, используемые многими организациями, сведения о руководителе или учредителе, который руководит более чем пятью организациями или является учредителем более чем в десяти компаниях.

Если выявлены недостоверные сведения, в реестр вносится соответствующая запись. Если в ЕГРЮЛ более шести месяцев фигурирует запись о недостоверности юридического лица, оно исключается из реестра.

Также подлежат исключению из ЕГРЮЛ недействующие организации – не представляющие отчетность в течение года при отсутствии операций по банковским счетам.

Приняв решение об исключении организации из ЕГРЮЛ по вышеуказанным основаниям, регистрирующий орган публикует его в Вестнике государственной регистрации. В течение трех месяцев лица, чьи права и законные интересы при этом затрагиваются, вправе представить мотивированные заявления. Если такие заявления не поступают, юридическое лицо исключается из ЕГРЮЛ. Руководитель или учредитель фирмы, исключенной из реестра с задолженностью, в течение трех лет не сможет вновь организовать или возглавить другое предприятие.

Такие меры обеспечивают защиту Единого государственного реестра юридических лиц от заведомо недостоверных данных, создают законные фильтры для недобросовестных лиц, формируют благоприятную среду для здоровой конкуренции и ведения честного бизнеса.

Избежать ошибок при заполнении налоговых деклараций помогут специализированные программы ФНС России

При подготовке к сдаче отчетности необходимо внимательно изучить порядок ее заполнения, а также внимательно проверить корректность внесенных данных.

Необходимые формы налоговых деклараций можно найти на сайте ФНС России в разделе «Налогообложение в Российской Федерации→Действующие в РФ налоги и сборы».

В целях избежания ошибок при заполнении деклараций предлагаем использовать специально разработаные компьютерные программы. Получить их можно во всех инспекциях области либо скачать на главной странице сайта ФНС России (www.nalog.ru) в рубрике «Программные средства». Здесь имеются различные программы для физических и юридических лиц и ИП.

Программы удобны тем, что не только упрощают процесс заполнения деклараций, но и автоматически осуществляют проверку наличия необходимых реквизитов, обязательных к заполнению, а также формируют и выводят на печать на основании введенных данных только необходимые листы декларации.

Кроме того, риск возникновения технических ошибок значительно снижается при заполнении отчетности в электронной форме и направлении ее через операторов электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Перед отправкой программа автоматически проверяет документы на их соответствие требованиям формата. Все необходимые формы документов оперативно обновляются, а при отправке файлов налогоплательщик обязательно получает подтверждение факта принятия отчетности налоговым органом.

Для подключения к электронной сдаче отчетности необходим доступ к сети Интернет и договор со специализированным оператором связи о предоставлении услуг по передаче отчетности в налоговую инспекцию.

Список операторов электронного документооборота по оказанию услуг подключения к электронной сдаче налоговой и бухгалтерской отчетности по ТКС можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

Не дожидайтесь ареста имущества

В целях взыскания налоговой задолженности за 2 недели декабря текущего года сотрудниками налоговых инспекций и судебными приставами проведены рейдовые мероприятия по торговым точкам, магазинам, кафе и местам осуществления предпринимательской деятельности, а также по адресам проживания должников.

В результате рейдов произведено 14 арестов следующего имущества должников: онлайн кассы, телевизоры, мобильные телефоны, холодильники, микроволновые печи и изъятие денежных средств.

Совместные рейдовые мероприятия в отношении должников - индивидуальных предпринимателей будут проводиться на территории Оренбургской области до конца декабря, планируется посетить более 200 должников.

В целях недопущения негативных последствий УФНС России по Оренбургской области рекомендует оплатить налоговую задолженность.

График приема налогоплательщиков 31 декабря 2019 года

В последний день уходящего года прием и обслуживание налогоплательщиков в рамках предоставления государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) о налогах и сборах, налоговом законодательстве и налоговых льготах, правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых органов, а также по приему налоговых деклараций (расчетов) будет осуществляться с 08:30 до 17:00 по местному времени.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области




Индивидуальным предпринимателям, не ведущим деятельность, рекомендуют зарегистрировать ее прекращение

Во избежание образования задолженности налоговые органы рекомендует индивидуальным предпринимателям, не осуществляющим деятельность и не получающим доходов, зарегистрировать прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого необходимо обратиться в Единый регистрационный центр (Межрайонная ИФНС России № 10 по Оренбургской области).

Государственная пошлина за прекращение деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя составляет 160 рублей.

Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, в целях предотвращения увеличения долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами может представить в регистрирующий орган документы на прекращение деятельности.

Документы можно представить любым удобным способом:

через электронный сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» на сайте ФНС России, а также через единый портал государственных услуг (www.gosuslugi.ru);

лично или через представителя по нотариальной доверенности непосредственно в регистрирующий орган или через МФЦ;

по почте с объявленной ценностью и описью вложения по адресу: 460019, г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, д. ½.

После рассмотрения документов регистрирующим органом, заявитель получит лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и уведомление о снятии с учета физического лица в налоговом органе. В случае отказа в государственной регистрации – решение об отказе в государственной регистрации, в котором будет изложена причина отказа.






Имущественные налоги за 2018 год должны быть оплачены физическими лицами не позднее 2 декабря

02 декабря 2019 – срок уплаты имущественных налогов. Граждане, имеющие в собственности квартиры, дома, незавершенное строительство, земельные участки и транспортные средства обязаны уплатить имущественные налоги.

С 10.09.2019 начата рассылка налоговых уведомлений налогоплательщикам Оренбургской области по почте (783 тысячи уведомлений), а также 136 тысяч налоговых уведомлений размещены в «личных кабинетах» на официальном сайте ФНС России.

Налоговое уведомление, размещенное в «личном кабинете», не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя «личного кабинета» уведомления о необходимости направления ему налогового уведомления на бумажном носителе.

Многие оренбуржцы получают в одном конверте с налоговым уведомлением еще и требование об уплате налогов и квитанцию на уплату. Это значит, что налогоплательщик является должником и у него есть неоплаченная задолженность за предыдущие налоговые периоды.

В данном случае необходимо оплатить налоги и по требованию, и по налоговому уведомлению.

Чтобы проверить информацию о задолженности необходимо зайти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или обратиться в налоговый орган.

С этого года изменилась форма налогового уведомления. Теперь в нее включается информация для перечисления налогов в бюджет, поэтому вместе с уведомлением больше не направляются отдельные платежные документы (квитанции по форме ПД).

Так, в измененной форме содержатся полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.

В новую форму уведомления включена информация о вычете по земельному налогу для льготных категорий граждан, который равен кадастровой стоимости шести соток площади одного земельного участка. В налоговом уведомлении теперь не содержатся сведения об объектах имущества, по которым не предъявляются налоговые платежи. Например, если гражданин использует налоговую льготу, которая освобождает его от уплаты налога, или у физлица есть переплата, покрывающая сумму налога.

Способы уплаты имущественных налогов

Оплатить налоги можно следующими способами:

используя мобильное приложение «Налоги ФЛ» (доступно пользователям смартфонов, планшетных компьютеров, мобильных телефонов);

с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru;

через мобильные сервисы банков;

используя сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России www.nalog.ru;

используя Единый налоговый платеж (ЕНП).

ЕНП - это денежные средства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджетную систему Российской Федерации в счет уплаты имущественных налогов с помощью одного расчетного документа, в том числе авансом до получения налогового уведомления. Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов. Перечислить ЕНП можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для этого сервис дополнен новым функционалом «Пополнить авансовый кошелек». Также уплатить ЕНП можно с помощью сервиса «Заполнение платежного поручения», указав КБК - 18210607000011000110.

Оплатить налоги можно не только за себя, но и за иных лиц

Уплата налогов может быть произведена как самим налогоплательщиком, так и иным лицом. В поле «ИНН» плательщика должно быть указано значение ИНН, чья обязанность исполняется. При этом иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.

Если налоговое уведомление не получено

Рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2018 год в Оренбургской области продолжается. Налогоплательщики региона уже приступили к оплате начисленных налогов на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов.

Если еще не получено налоговое уведомление, то возможно налогоплательщик относится к одной из следующих категорий:

имеются налоговые льготы, налоговый вычет или имеются иные установленные законом основания, освобождающие от уплаты налогов;

общая сумма налоговых обязательств, отраженная в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей;

является пользователем Интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Обратиться в ФНС России» на сайте ФНС России.

Если в налоговом уведомлении указана некорректная информация

Если гражданину не пришло уведомление или в нем содержится неактуальная информация, об этом необходимо проинформировать налоговый орган. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Обратиться в ИФНС», а также при личном посещении инспекции. Она оперативно проведет проверку информации. Если сведения подтвердятся, то налог будет пересчитан, если нет – заявителю будут направлены пояснения об особенностях исчисления налога.

Изменения в платежных сервисах сайта ФНС России

В группе сервисов «Уплата налогов и пошлин» изменился состав платежных сервисов. Для удобства налогоплательщиков выделены категории - ФЛ, ЮЛ, ИП. У каждой категории налогоплательщиков платежные сервисы имеют отдельную ссылку для входа, содержат реквизиты, виды налогов, сборов, взносов и пошлин, которые свойственны только данной категории.

Сервисы «Уплата налогов и страховых взносов физических лиц», «Уплата торгового сбора», «Уплата за третьих лиц», «Заполнить платежное поручение» интегрированы в качестве подсервисов.

Также в каждую категорию добавлен подсервис «Уплата налогов картой иностранного банка», позволяющий оплатить налоги заграничными банковскими картами международных платежных систем. Подсервис имеет русскоязычную и англоязычную версии.

Индивидуальные предприниматели, не забудьте уплатить страховые взносы

Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно уплачивать за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и на обязательное медицинское страхование.

При этом уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Суммы страховых взносов в фиксированном размере за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. То есть страховые взносы за 2019 год необходимо оплатить не позднее 31.12.2019 года.

При этом сумма страховых взносов в фиксированном размере за 2019 год составляет 36 238 рублей (в том числе, на обязательное пенсионное страхование - 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование - 6 884 рубля).

Оплатить страховые взносы можно в «Личном кабинете ИП». Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин», разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица».

Не забудьте погасить задолженность по страховым взносам

Налоговые органы напоминают предпринимателям о необходимости погашения задолженности по страховым взносам в фиксированном размере.

В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Оплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о задолженности можно в Личном кабинете индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин», разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица».

В случае отсутствия ведения финансово-хозяйственной деятельности в целях снятия налоговой нагрузки рекомендуем вам прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации.

При оформлении документов, необходимых для указанной процедуры, вы можете воспользоваться информацией (включая пошаговую инструкцию о действиях на этапах государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя), размещенной на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Индивидуальные предприниматели», подраздел «Меня интересует», подраздел «Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя».

Обращаем внимание, что сумма задолженности ежедневно растет за счет начисления пеней. Наличие непогашенного долга является основанием для обращения за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры (в том числе приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд должника за пределы Российской Федерации).

Избежать ошибок при заполнении расчетов по страховым взносам помогут специализированные программы ФНС России

30 октября истекает срок сдачи отчетности по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года. Налоговая служба обращает внимание, что при подготовке к сдаче отчетности необходимо внимательно изучить порядок ее заполнения, а также внимательно проверить корректность внесенных в расчеты персональных данных.

Согласно статистике чаще всего при заполнении расчетов по страховым взносам ошибки допускаются при введении именно персональных данных, что приводит к расхождению представляемой информации со сведениями, имеющимися в налоговых органах. Также допускаются ошибки в суммах, грамматические ошибки или опечатки в фамилии.

Чтобы исключить случаи внесения в формы отчетности некорректных персональных данных и избежать последующих корректив, необходимо тщательно проверить отчетность на этапе подготовки: совпадают ли персональные данные сотрудников со сведениями в базе ФНС России. Это можно сделать в личном кабинете юридического лица или индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. На странице запросов нужно выбрать: Проверка персональных данных - ФИО, ИНН, СНИЛС.

Для проверки расчетов и сокращения количества ошибок ФНС России разработаны и реализованы специальные программы, которые размещены на официальном сайте службы в разделе «Программные средства/Тестер».

Кроме того, риск возникновения технических ошибок значительно снижается при заполнении отчетности в электронной форме и направлении ее через операторов электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Перед отправкой программа автоматически проверяет документы на их соответствие требованиям формата. Все необходимые формы документов оперативно обновляются, а при отправке файлов налогоплательщик обязательно получает подтверждение факта принятия отчетности налоговым органом.

Для подключения к электронной сдаче отчетности необходим доступ к сети Интернет и договор со специализированным оператором связи о предоставлении услуг по передаче отчетности в налоговую инспекцию.

Список операторов электронного документооборота по оказанию услуг подключения к электронной сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности по ТКС можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

С 1 января 2020 года бухгалтерская отчетность в Росстат не представляется

С 2020 года ФНС России будет формировать и вести государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности, в связи с этим вносятся следующие изменения в порядок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

отменена обязанность представлять отчетность в Росстат;

вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов электронного документооборота.

Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен переходный период:

в 2020 году отчетность может представляться «на бумаге»;

с 2021 года – в электронном виде.

С перечнем операторов электронного документооборота можно ознакомиться на сайте ФНС России и информационных стендах налоговых инспекций.

Отсутствие банковского счета у юридического лица – признак недостоверности

Основная задача налоговых органов при проведении работы при проверке достоверности сведений, включенных в Едином государственном реестре юридических лиц, заключается в необходимости выявить компании, которые имеют недостоверные сведения.

Так, в отношении юридических лиц, не имеющих банковского счета, территориальными налоговыми органами проводятся различные мероприятия, в том числе:

выходы на адреса регистрации юридических лиц с целью установления связи с юридическим лицом;

допросы руководителей, учредителей с целью установления фактов участия (не участия) в управлении финансово-хозяйственной деятельностью организации;

проверка юридических лиц на предмет наличия признаков недействующего юридического лица в соответствии со статьей 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В результате проведенных территориальными налоговыми органами мероприятий за период с 01.03.2019 по 01.10.2019 количество юридических лиц, у которых отсутствует банковский счет, сократилось на 333 организации. В отношении 446 организаций приняты решения предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области




Уплатить имущественные налоги за 2018 год необходимо не позднее 2 декабря 2019 года

Рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2018 год в Оренбургской области продолжается. Налогоплательщики региона уже приступили к оплате начисленных налогов на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов.

С этого года видоизменилась форма налогового уведомления, в неё добавились реквизиты платежа, при этом отдельная квитанция больше не направляется.

В составе информации для оплаты налогов указаны: QR-код, штрих-код и уникальный индекс документа (УИН), с помощью которых легко осуществить налоговые платежи через банковские терминалы, а также мобильные устройства.

Оплатить налоги можно следующими способами:

используя мобильное приложение «Налоги ФЛ» (доступно пользователям смартфонов, планшетных компьютеров, мобильных телефонов);

с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (nalog.ru);

через мобильные сервисы банков;

используя сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России (nalog.ru);

используя Единый налоговый платеж (ЕНП).

Обращаем внимание, для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (nalog.ru) налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением за исключением случаев, когда пользователь указал в сервисе о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Поэтому всем пользователям стоит проверить доступ к своему Личному кабинету.

Налоговые органы напоминают, что срок уплаты имущественных налогов в этом году – 2 декабря.




Налоговые органы напоминают индивидуальным предпринимателям об уплате страховых взносов

Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно уплачивать за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и на обязательное медицинское страхование.

При этом уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Суммы страховых взносов в фиксированном размере за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. То есть страховые взносы за 2019 год необходимо оплатить не позднее 31.12.2019 года.

При этом сумма страховых взносов в фиксированном размере за 2019 год составляет 36 238 рублей (в том числе, на обязательное пенсионное страхование - 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование - 6 884 рубля).

Оплатить страховые взносы можно в «Личном кабинете ИП» на сайте ФНС России (https://lkip.nalog.ru/). Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин» (https://service.nalog.ru/payment/index.html), разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица».



Жители Оренбуржья начали получать уведомления на уплату имущественных налогов за 2018 год

Более 790 тыс. налоговых уведомлений по имущественным налогам направлено налогоплательщикам Оренбургской области.

Уведомления рассылаются по почте по адресу регистрации гражданина или размещаются в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru). Для пользователей личного кабинета налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением за исключением случаев, когда пользователь указал в сервисе о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Поэтому всем пользователям стоит проверить доступ к своему Личному кабинету.

В случае утраты пароля восстановить его можно обратившись в налоговый орган или войти в сервис, используя подтвержденную учетную запись портала госуслуг (www.gosuslugi.ru), а также с помощью электронной почты (для этого адрес электронной почты должен быть подтвержден в разделе «Профиль» сервиса).

Срок уплаты имущественных налогов за 2018 год – не позднее 2 декабря 2019 года.

Кому не рассылаются налоговые уведомления

Налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

Изменения в налоговом уведомлении

В 2019 году форма налогового уведомления изменилась. В нем теперь указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему. При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется. Вместо этого в налоговом уведомлении будут указан уникальный идентификатор и QR-код для быстрой уплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.

В налоговом уведомлении указываются только те объекты имущества, за которые исчислены налоги. Например, если за какой-то объект имущества налогоплательщику предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, такие объекты не включаются в налоговое уведомление.

Физические лица, имеющие трех и более детей, будут платить имущественные налоги меньше

Начиная с исчисления имущественных налогов за 2018 год, для граждан, имеющих трех и более детей, предусмотрены дополнительные налоговые вычеты:

по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;

по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Если вы имеете право на налоговую льготу, в целях корректного исчисления земельного налога и налога на имущество физических лиц, вы вправе обратиться в налоговый орган по вашему выбору для получения вычета. Заявление о предоставлении вычета можно подать и через Личный кабинет на сайте ФНС России (nalog.ru), не выходя из дома.

Изменились условия перерасчета имущественных налогов

Перерасчет сумм ранее исчисленного транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц осуществляется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом, за исключением случая, когда перерасчет влечет увеличение уплаченных по таким налоговым уведомлениям сумм земельного налога и налога на имущество физических лиц.

Своевременная оплата физическими лицами имущественных налогов делает невозможным ухудшение положения налогоплательщиков, даже при наличии объективных оснований (например, представление в налоговые органы уточненных сведений из органов Росреестра о характеристиках объекта налогообложения, влекущих увеличение ранее исчисленного налога).

Таким образом, начиная с 2019 года, перерасчет налога в большую сторону не будет проводиться, если по ранее направленному налоговому уведомлению земельный налог и налог на имущество физических лиц был уплачен.

Если в налоговом уведомлении указана некорректная информация

Если в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» - через личный кабинет налогоплательщика;

для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

сформирует уточненное налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика;

в случае если налогоплательщик не является пользователем Личного кабинета налогоплательщика, направит уточненное новое налоговое уведомление в установленном порядке;

направит ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика), в т.ч. в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).

Налоговые органы приглашают налогоплательщиков 25 октября на День открытых дверей

Он пройдет во всех территориальных налоговых инспекциях России.

В рамках мероприятия все желающие смогут больше узнать о порядке исполнения налоговых уведомлений по имущественным налогам, налогу на доходы физических лиц и о системе оценки гражданами качества обслуживания в налоговых органах.

Специалисты налоговой службы подробно расскажут о том, кто должен уплачивать налоги, в какие сроки, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании, о возможностях оценки качества обслуживания в налоговых органах, а также ответят на другие вопросы граждан по теме налогообложения.

Все желающие смогут пройти процедуру регистрации в интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц». При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

Во время акции налоговые инспекции области будут работать с 8.30 до 17.00.

Оплатить налоги можно не только за себя, но и за иных лиц

Уплата налогов может быть произведена как самим налогоплательщиком, так и иным лицом. В поле «ИНН» плательщика должно быть указано значение ИНН, чья обязанность исполняется. При этом иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.

Производить уплату налогов рекомендуется по индексу документа, так как в индексе заложена информация о плательщике налога (фамилия, имя, отчество), точной сумме платежа, наименовании налога, коде бюджетной классификации.

В случае частичной оплаты можно также воспользоваться тем же самым индексом документа до полного погашения налога.

Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться сервисами на сайте ФНС России (nalog.ru) «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги».

Акция «В отпуск без долгов» продолжается

Отпуск бывает не только летом. В Оренбургской области продолжается акция «В отпуск без долгов», которая продлится до конца октября текущего года. Неуплаченные в срок налоги могут испортить отпуск либо служебную командировку из-за наложения судебными приставами ограничения выезда за пределы России по причине непогашенной задолженности.

Так за период проведения акции с мая по август текущего года задолженность снизилась порядка на 150 млн. рублей, в бюджет поступило более 145 млн. рублей.

На 1 сентября 2019 года задолженность жителей Оренбургской области по имущественным налогам составила 977 млн. рублей.

Почти 55 % от общей задолженности или 539 млн. рублей приходится на транспортный налог физических лиц, 31 % или 298 млн. рублей - на земельный налог, 14 % или 140 млн. рублей - на налог на имущество физических лиц.

Налоговые органы напоминают, что в крупных торговых центрах и рынках города Оренбурга и отделениях МФЦ развернуты «Мобильные офисы» налоговых инспекций, в которых сотрудники налоговой службы помогают гражданам проверить информацию о задолженности перед бюджетом, получить платежные документы.

Негативные последствия записи о недостоверности в ЕГРЮЛ

По состоянию на 12.09.2019 регистрирующим органом Оренбургской области в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в отношении более чем 1,7 тысячи юридических лиц приняты решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ по причине наличия записи о недостоверности. За 8 месяцев 2019 года с признаком «недостоверность» из ЕГРЮЛ в области исключено 1215 организаций.

Наличие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений об организации может повлечь для нее и ее должностных лиц следующие негативные последствия:

предъявление регистрирующим органом иска о ликвидации организации как действующей с грубым нарушением закона;

отказ в приеме налоговой отчетности организации;

исключение организации из ЕГРЮЛ регистрирующим органом без обращения в арбитражный суд при наличии в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи;

привлечение руководителя организации, действующего от ее имени без доверенности, к административной ответственности за представление недостоверных сведений;

невозможность оформления банковской карточки при открытии расчетного счета в банке;

невозможность заверения документов у нотариуса.

Чтобы избежать таких серьезных последствий налоговики рекомендуют периодически самостоятельно проверять сведения о себе, указанные в ЕГРЮЛ, с помощью сервиса на сайте ФНС России.

С 1 января 2020 года бухгалтерская отчетность в Росстат не представляется

С 2020 года ФНС России будет формировать и вести государственный

информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее – ГИР БО).

С введением ГИР БО вносятся следующие изменения в порядок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

отменена обязанность представлять отчетность в Росстат;

вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов электронного документооборота.

Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен переходный период:

в 2020 году отчетность может представляться «на бумаге»;

с 2021 года – в электронном виде.

С перечнем операторов электронного документооборота можно ознакомиться на сайте ФНС России и информационных стендах налоговых инспекций.

Продолжается третий этап амнистии капиталов

С 3 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года Федеральная налоговая служба осуществляет прием специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Прием осуществляется в любом налоговом органе.

Добровольное декларирование направлено на освобождение от ответственности за ранее совершенные нарушения налогового, таможенного и валютного законодательства, а также позволяет передать активы от номинального владельца бенефициарному (реальному) владельцу без уплаты налога. Специальная декларация может быть представлена в любой налоговый орган на бумажном носителе декларантом лично или через своего уполномоченного представителя, действующего на основании нотариально заверенной доверенности. Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России в разделе «Специальная декларация».

ФНС России обеспечивает конфиденциальный режим хранения поданных специальных деклараций, не имеет права передавать содержащиеся в них сведения третьим лицам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

График работы налоговых органов по субботам изменился

УФНС России по Оренбургской области сообщает об изменении графика работы налоговых органов Оренбургской области по субботам. Для них установлен следующий режим:

октябрь – первая и третья суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов;

ноябрь – вторая и четвертая суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов.

В будние дни инспекции работают по понедельникам и средам с 08.30 до 17.30, по вторникам и четвергам – с 08.30 до 19.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Межрайонная ИФНС России № 10 по Оренбургской области (Единый регистрационный центр) и Межрайонная ИФНС России № 11 по Оренбургской области работают с понедельника по четверг с 08.30 до 17.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области


Рассылка налоговых уведомлений запланирована на сентябрь

В настоящее время налоговая служба проводит формирование налоговых уведомлений по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, а также налога на доходы физических лиц, исчисленного, но не удержанного налоговыми агентами за 2018 год.

Рассылка налоговых уведомлений жителям Оренбургской области начнется в сентябре.

С 2019 года форма налогового уведомления содержит реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации и при этом отсутствуют отдельный платежный документ (квитанция).

Для пользователей «Личного кабинета для физических лиц» на сайте ФНС России налоговое уведомление выгружается в Личный кабинет и не дублируется почтовым сообщением за исключением случаев, когда пользователь указал в сервисе о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Остальным налогоплательщикам налоговые уведомления будут направлены по адресу места жительства.

Гражданам, которые имеют льготы по налогам и у которых отсутствуют начисления, налоговые уведомления направляться не будут. Также не получат налоговые уведомления граждане, у которых сумма начислений в налоговом уведомлении составит менее 100 рублей.

Оплатить имущественные налоги необходимо до 2 декабря текущего года.

Проверьте доступ к своему Личному кабинету

В преддверии рассылки физическим лицам уведомлений для уплаты налогов за 2018 год пользователям «Личного кабинета для физических лиц» на сайте ФНС России стоит проверить доступ к своему Личному кабинету.

В случае утраты пароля восстановить его можно обратившись в налоговый орган или войти в сервис, используя подтвержденную учетную запись портала госуслуг (www.gosuslugi.ru), а также с помощью электронной почты (для этого адрес электронной почты должен быть подтвержден в разделе «Профиль» сервиса).

О взыскании имущественных налогов с физических лиц

Уплата налогов – конституционная обязанность каждого гражданина нашей страны. Для физических лиц-собственников недвижимости, земельных участков и транспортных средств установлен единый срок уплаты налогов за прошедший год - 1 декабря.

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога.

Налоговый орган, выявив задолженность, направляет должнику требование об уплате налога в добровольном порядке, неисполнение которого влечет меры принудительного взыскания, а именно передачу в судебные органы заявления о взыскании задолженности.

Исполнительный лист или судебный приказ, полученный от судебного органа, направляется налоговым органом либо по месту работы должника, и взыскание производится с заработной платы, либо в службу судебных приставов, которая взыскивает задолженность за счет имущества физического лица.

Судебные разбирательства имеют весьма неприятные последствия для должника. Неплательщику придется уплатить не только сам налог, но и пени в связи с просрочкой платежа, государственную пошлину за рассмотрение дела в суде и исполнительский сбор в размере 7% от суммы долга. Процедуры по взысканию задолженности также сопровождаются арестом счетов в кредитных учреждениях, удержанием сумм долга из заработной платы, пенсий, запретом на выезд за пределы Российской Федерации.

Узнать о наличии или отсутствии задолженности можно в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (nalog.ru) и на Едином портале государственных услуг gosuslugi.ru, а также посетив инспекцию. Дистанционно возможно не только сверить свои расчеты с бюджетом, но и заплатить налоги и задолженность в режиме онлайн.

Арест имущества как последствие налоговой задолженности

На 1 июля задолженность жителей Оренбургской области по имущественным налогам составила порядка одного миллиарда рублей.

В связи с неуплатой налогов и сборов налоговые органы обязаны в рамках Налогового кодекса Российской Федерации принять весь комплекс мер принудительного взыскания задолженности: направить требования и заявления в судебные органы.

После получения судебных решений наступает стадия принудительного взыскания - за счет денежных средств на счетах физических лиц, обращение взыскания за заработную плату (пенсии, стипендии), а также направление судебных решений судебным приставам-исполнителям, после чего последуют аресты счетов и имущества должников.

Налоговыми органами совместно с отделами судебных приставов проведен рейд по торговым точкам индивидуальных предпринимателей, имеющим задолженность по налогам более 30 тысяч рублей, в результате которого были изъяты денежные средства, а также произведен арест кассового аппарата должника с суммой задолженности более 100 тыс. рублей.

Сейчас когда наступили летние каникулы и отпуска обидно, если путешествие во время отпуска завершается, не начавшись из-за неуплаченных налогов и сборов.

В случае наличия задолженности свыше 30 тысяч рублей должник будет ограничен в праве выезда за пределы Российской Федерации.

Так, в настоящее время порядка 1 тысячи жителей области уже временно ограничены в праве выезда за границу.

В целях недопущения негативных последствий, таких как арест или ограничение выезда, обращаем внимание жителей на необходимость своевременной уплаты налогов и имеющейся задолженности.

Получить вычет теперь можно за любое лекарство по рецепту врача

С 2019 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Если раньше для получения такого вычета лекарство должно было входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, главное, выписанного по рецепту лечащего врача.

Вычет по-прежнему ограничен: 13% от 120 000 рублей. То есть потратить за год можно и больше, но вернут не более 15 600 рублей. При этом в сумму 120 000 рублей входят также расходы на обучение, повышение квалификации, медицинские услуги и др.

Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов:

по окончании года подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. То есть собирать чеки за лекарства, купленные в этом году, необходимо уже сейчас;

до конца года можно получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет и с ним обратиться к своему работодателю: бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока работник не получит весь вычет.

Во всех случаях необходимо представить подтверждающие документы: рецептурный бланк; платёжные документы (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Материальная выгода, полученная в период «ипотечных каникул», не облагается НДФЛ

С 01 августа 2019 года освобождена от обложения налогом на доходы физических лиц материальная выгода, полученная в период «ипотечных каникул» - льготного периода, предоставленного банком в виде приостановления исполнения заемщиком своих обязательств либо уменьшения размера платежей заемщика на определенный срок.

Таким образом, такая материальная выгода не признается доходом физического лица для целей налогообложения.

Банк обязан с 31 июля 2019 года по требованию заемщика, находящегося в трудной жизненной ситуации, предоставить «ипотечные каникулы» на срок до 6 месяцев.

Оренбургские налоговики продолжают работу по исключению из ЕГРЮЛ недобросовестных плательщиков

За 7 месяцев 2019 года в Оренбургской области с признаком «недостоверность» из ЕГРЮЛ исключено 1124 организации. Количество юридических лиц с признаком «недостоверность» составляет порядка 1,9 тысяч организаций, в отношении более чем 1,5 тысячи ЮЛ приняты решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.

Исключение из гражданского оборота недобросовестных плательщиков создает понятную и прозрачную деловую среду для ведения бизнеса добросовестными налогоплательщиками, обеспечивает возможность быстро получить достоверную информацию о потенциальном бизнес-партнере.

УФНС России по Оренбургской области напоминает, что на официальном сайте ФНС России функционирует электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», который позволяет проверить сведения о партнерах по бизнесу в ЕГРЮЛ, тем самым обезопасив себя и свой бизнес от неправомерных действий недобросовестных лиц.

Госпошлина за электронную регистрацию ЮЛ и ИП не уплачивается

С 1 января 2019 года государственная пошлина не уплачивается, если в налоговый орган документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, направлены в форме электронных документов.

Такая норма применяется как в случае направления электронных документов заявителем в форме электронных документов через сайт ФНС России или Единый портал государственных услуг, а также при направлении документов в регистрирующий орган через МФЦ или нотариуса.

Кроме того, за государственной услугой гражданин может обратиться в любой МФЦ независимо от территориальной принадлежности, что значительно сократит время.

Так, за 1 полугодие 2019 в регистрирующий налоговый орган Оренбургской области поступило 14007 пакетов документов в электронном виде или 61 % от общего количество документов, представленных для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Не осуществляешь деятельность – закрывайся!

Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, имеет законодательно закрепленную возможность в любой момент обратиться в регистрирующий орган с заявлением о государственной регистрации прекращения данной деятельности и, следовательно, связанных с нею прав и обязанностей. Однако данное обращение должно быть совершено в порядке, установленном действующим законодательством.

Государственная регистрация, в том числе и прекращение статуса индивидуального предпринимателя, носит заявительный характер.

В регистрирующий орган необходимо направить пакет документов для государственной регистрации прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (заявление по форме № Р26001, документ об уплате государственной пошлины в размере 160 руб.) следующим способом:

непосредственно или почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения в Межрайонную ИФНС России № 10 по Оренбургской области (регистрирующий орган) по адресу: 460019, г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, д. ½;

через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг;

через нотариуса;

в форме электронных документов в соответствии с Порядком от 12.08.2011 № ЯК-7-6/489@.

Одновременно сообщаем, что свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемом для государственной регистрации заявлении не требуется в случае:

представления документов в регистрирующий орган непосредственно или через многофункциональный центр лично заявителем с представлением одновременно документа, удостоверяющего его личность;

направления документов в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя.

Получение «теневой» заработной платы лишает работника социальной и правовой защиты

Некоторые работодатели предлагают своим работникам схему оплаты труда, когда официально они получают лишь часть своей заработной платы, а остальную часть получают «в конверте». Таким образом работодатели пытаются минимизировать расходы на уплату налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды.

Проблема выплаты «теневых» заработных плат наносит удар прежде всего по самому работнику.

Теневые выплаты грозят работнику невозможностью получения в полном объеме отпускных выплат, пособия при увольнении, пособия по временной нетрудоспособности, имущественных и социальных налоговых вычетов и исключают наличие каких-либо социальных гарантий. Работнику могут отказать в выдаче необходимого ему кредита. Нарушаются пенсионные права работников, поскольку размер трудовой пенсии напрямую зависит от сумм страховых взносов, поступающих на открытые в ПФР персонифицированные счета граждан.

В случае возникновения конфликтных ситуаций и нарушения работодателем данных ранее обещаний доказать вину работодателя и восстановить права работника практически невозможно.

О фактах выплаты заработной платы в «конвертах» можно сообщить в налоговые органы лично или через Интернет с помощью электронных сервисов «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Амнистия капиталов без последствий продолжается

С 01.06.2019 начался 3 этап добровольного декларирования физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках, который продлится по 29.02.2020.

В соответствии с Федеральным законом необходимо задекларировать без налоговых последствий свое имущество (недвижимость, ценные бумаги, контролируемые иностранные компании, банковские счета), в т.ч. контролируемое через номинальных владельцев. Налогоплательщики в пределах задекларированного имущества единожды освобождаются от уголовной, административной и налоговой ответственности, если связанные с декларируемым имуществом нарушения были совершены до 01.01.2019 и только в пределах указанного в декларации имущества.

Для легализации имущества физические лица вправе представить лично либо по доверенности через уполномоченного представителя специальную декларацию непосредственно в ФНС России (адрес: г. Москва, Рахмановский пер. д.4, стр.1), либо в налоговые органы. Бесплатное программное обеспечение для заполнения специальной декларации в рамках добровольного декларирования размещено на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

На специальные декларации будет распространяться понятие налоговой тайны, поэтому содержащиеся в них данные не будут публичными и могут быть предоставлены по запросу только декларанту. Кроме этого, в отличие от обычной декларации 3-НДФЛ специальная декларация не будет служить основанием для доначисления налогов.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области


Акция налоговиков «В отпуск без долгов»

В нашем регионе как по всей стране стартовала акция «В отпуск без долгов», которая продлится до сентября. Многие оренбуржцы давно запланировали свои летние отпуска за рубежом, а наличие налоговой задолженности может стать серьезным препятствием на пути в долгожданный отпуск. Неуплаченные в срок налоги испортят отпуск из-за наложения судебными приставами ограничения выезда за пределы России по причине непогашенной задолженности.

Цель данной акции – напомнить налогоплательщикам о своевременности уплаты налогов, проинформировать о порядке погашения задолженности, о мерах, принимаемых по ее взысканию и негативных последствиях неуплаты налогов.

Сейчас задолженность физических лиц по транспортному налогу составляет 571 млн. рублей, по налогу на имущество – 145 млн. рублей, по земельному налогу – 311 млн. рублей.

Негативные последствия неуплаты имущественных налогов Своевременная уплата налогов позволит избежать многих негативных последствий, таких как:

начисление пеней;

необходимость уплаты госпошлины и исполнительного сбора;

удержание долга из заработной платы или пенсии либо иных периодических платежей;

блокировка счетов;

запрет на регистрационные действия при совершении сделок с имуществом;

влияние публичной информации об исполнительном производстве на результаты рассмотрения заявки на предоставление заемных средств;

арест имущества;

запрет выезда должника за границу.

Чем грозит должникам вынесение судебных приказов и решений?

Если дело дошло до мирового судьи и судебного пристава-исполнителя, должник должен будет уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде и исполнительный сбор в размере 7% от суммы, подлежащей взысканию.

Что касается налоговых органов, если сумма долга не превышает 100 тыс. рублей исполнительные документы будут направлены работодателю для взыскания задолженности за счет заработной платы, стипендии, пенсии или иных выплат.

Кроме того, при долге до 25 тыс. рублей судебные решения будут направлены в кредитные организации, где взыскание будет проводиться за счет денежных средств на всех счетах должника.

В случае если сумма долга превышает 25 тыс. рублей, исполнительные документы направят судебному приставу-исполнителю. Одновременно с этим налоговый орган направит ходатайство о наложении ареста на имущество должника в качестве обеспечении взыскания задолженности.

В рамках исполнительного производства судебный пристав вправе наложить арест на имущество должника - транспорт (его отдельные части), аудио-видео и бытовую технику, телефоны и др. Арестованное имущество будет изъято для дальнейшей реализации и погашения задолженности.

Судебный пристав вправе наложить арест на любой счет должника, даже кредитную карту налогоплательщика.

Когда гражданин может быть органичен в праве выезда за пределы Российской Федерации?

В случае если сумма долга по судебному решению превышает 30 тыс. рублей, судебный пристав-исполнитель выносит постановление о временном ограничении выезда должника за границу.

На сегодняшний день порядка одной тысячи оренбуржцев ограничены в праве выезда за границу.

Поэтому всем оренбуржцам необходимо заранее до отъезда обратиться в налоговую инспекцию, «Мобильные офисы», расположенные в крупных торговых центрах и рынках города Оренбурга и отделениях МФЦ, либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы или портал госуслуг - и узнать есть ли задолженность или нет. И убедившись, что нет задолженности - можно смело ехать в отпуск.

Когда граждане получат квитанции на уплату налогов за 2018 год?

В этом году рассылка уведомлений на уплату имущественных налогов будет в сентябре, а успеть рассчитаться необходимо не позднее 2 декабря.

Всем пользователям Личного кабинета налоговое уведомление уже не рассылается по почте, оно появляется в личном кабинете буквально на следующий день после формирования документа. У граждан появляется возможность оплачивать имущественные налоги в более ранние сроки.

Стоит отметить, что своевременная оплата гражданами имущественных налогов делает невозможным ухудшение их положения, даже при наличии объективных оснований (например, представление в налоговые органы уточненных сведений из органов Росреестра о характеристиках объекта налогообложения, влекущих увеличение ранее исчисленного налога).

Начиная с 1 января 2019 года, перерасчет налога в большую сторону не будет проводиться, если по ранее направленному налоговому уведомлению земельный налог и налог на имущество физических лиц был уплачен.

Налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц предоставят в «беззаявительном» порядке

С 2019 года налоговые органы перешли на упрощенный порядок предоставления льгот при налогообложении недвижимого имущества физлиц. В связи с внесенными поправками в Налоговый кодекс Российской Федерации, налоговые льготы пенсионерам, инвалидам, лицам предпенсионного возраста, многодетным и владельцам хозпостроек площадью не более 50 кв.м предоставляются в «проактивном» порядке, т.е. без заявлений.

Налоговые органы применяют соответствующие льготы автоматически (п. 6 ст. 407 НК РФ) (в «беззаявительном» порядке) на основании информации, полученной в рамках межведомственного обмена.

Однако право подать такое заявление у данных категорий налогоплательщиков остаётся. Сделать это можно через Личный кабинет на сайте ФНС России либо принести заявление в любой налоговый орган.

Земельный налог и налог на имущество физлиц не всегда смогут пересчитать в большую сторону

С 1 января 2019 года налоговые органы не смогут пересчитывать в большую сторону земельный налог и налог на имущество физлиц, если они уплачены налогоплательщиками на основании ранее направленных налоговых уведомлений за прошедшие налоговые периоды (Федеральный закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ).

Указанные налоги исчисляются, в том числе пересчитываются, налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления (статья 52 НК РФ).

Перерасчеты могут проводиться как в большую сторону (например, при получении налоговыми органами от органов Росреестра сведений об ошибках в ранее направленной информации), так и меньшую сторону (например, при принятии представительными органами муниципальных образований нормативных правовых актов об уменьшении налоговых ставок или предоставлении налоговых льгот, распространяющихся на прошедшие налоговые периоды).

Таким образом, своевременная уплата налогов гарантированно защитит физических лиц от перерасчета местных налогов в большую сторону. Если налог не будет уплачен в срок, у налоговой инспекции появится право пересчитать его в сторону увеличения.

Можно заплатить налоги заранее

С 1 января 2019 года для налогоплательщиков – физических лиц дополнительно предусмотрен новый порядок уплаты имущественных налогов - единый налоговый платеж.

Это доступно пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в котором появилась новая функция «Пополнить авансовый кошелек».

Новый сервис позволяет, единожды положив некоторую сумму в виртуальный кошелек, забыть об уплате налогов ровно до момента, как эти деньги спишутся. А следить за списаниями можно в Личном кабинете.

Также стоит отметить, что в первую очередь суммы будут списаны в счет погашения имеющейся задолженности по соответствующим налогам при наличии. А уплачивать единый платеж может не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него.

Обращаем внимание, что единым платежом можно уплатить только транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество.

НДФЛ при получении в дар имущества

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения только в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Если даритель и одаряемый не признаются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то доход в виде, в частности, недвижимого имущества, транспортного средства, акций, долей или паев, получаемый в порядке дарения, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

УФНС России по Оренбургской области сообщает, что в соответствии с положениями статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации физические лица получившие, в порядке дарения доходы от лиц которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками одариваемого в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, обязаны самостоятельно представить декларацию и уплатить налог на доходы физических лиц.

В период проведения Декларационной кампании 2019 года количество физических лиц, продекларировавших свои доходы, полученные в порядке дарения, увеличилось по сравнению с 2018 годом более чем в 2,5 раза. Увеличение количества физических лиц отчитывающихся о своих доходах свидетельствует о повышении налоговой грамотности населения.

За 6 месяцев 2019 года 914 юридических лица исключены из ЕГРЮЛ

Налоговые органы продолжают работу по обеспечению достоверности Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ), пресекая деятельность юридических лиц, участниками либо руководителями которых являются «подставные лица», и исключая из реестра недействующих юридических лиц.

Записи о недостоверности в ЕГРЮЛ вносятся в отношении сведений об адресе организации, руководителе и (или) учредителе юридического лица.

Налоговые органы реализуют свои полномочия по исключению из реестра организаций, не представляющих отчетность свыше 1 года при отсутствии движения денежных средств по расчетному счету.

Наличие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности, во-первых, предупреждает добросовестных лиц о наличии рисков при взаимодействии с компаниями, сведения об адресе, участнике или руководителе которых недостоверны, а во-вторых, ограничивает возможность руководства организации участвовать в других юридических лицах.

Количество юридических лиц с признаком «недостоверность» в Оренбуржье составляет порядка 1,5 тысяч организаций. В отношении более чем 1,3 тысячи ЮЛ приняты решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. За шесть месяцев 2019 года с признаком «недостоверность» из ЕГРЮЛ в области исключено 914 организаций.

Управление налоговой службы по Оренбургской области обращает внимание, что компании, в отношении которых в реестре содержится запись о недостоверности, могут самостоятельно представить достоверные сведения для внесения их в ЕГРЮЛ. Это позволит руководителям и собственникам компаний избежать ограничения их участия в новых юридических лицах в будущем.

Электронная регистрация бизнеса позволяет экономить время

Юридические лица и индивидуальные предприниматели все больше предпочитают электронное взаимодействие с налоговыми органами, в том числе при регистрации бизнеса: с начала 2019 года подано более 14 тысяч электронных заявок.

Для того, чтобы подать документы в электронном виде, нужно иметь электронно-цифровую подпись, которую можно использовать в дальнейшем для подачи деклараций в электронном виде.

Электронную подпись можно получить в одном из удостоверяющих центров, перечень которых размещен на сайте налоговой службы.

Направить заявление и иные документы на государственную регистрацию юридического лица, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в государственные реестры юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, возможно через:

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru);

официальный сайт Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru):

«Личный кабинет юридического лица» или «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»;

«Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Электронная регистрация имеет существенные преимущества для заявителя:

отсутствие необходимости свидетельствования в нотариальном порядке подписи заявителя на заявлении или уведомлении;

экономия времени и средств в связи с отсутствием необходимости посещения регистрирующего органа.

Обращаем внимание, что с 1 января 2019 года отменяется уплата госпошлины, если необходимый для государственной регистрации пакет документов будет подан в регистрирующий орган в электронной форме.

Внимание! График работы налоговых органов по субботам меняется

УФНС России по Оренбургской области сообщает об изменении графика работы налоговых органов Оренбургской области по субботам. Для них установлен следующий режим:

август – вторая и четвертая суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов;

сентябрь – первая и третья суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов.

В будние дни инспекции работают по понедельникам и средам с 08.30 до 17.30, по вторникам и четвергам – с 08.30 до 19.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Межрайонная ИФНС России № 10 по Оренбургской области (Единый регистрационный центр) и Межрайонная ИФНС России № 11 по Оренбургской области работают с понедельника по четверг с 08.30 до 17.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области



Как не испортить отпуск из-за долгов по налогам

В разгар отпускного сезона налоговые органы рекомендует заранее убедиться в отсутствии долгов по налогам. Непогашенная задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в службу судебных приставов, которые имеют право ограничить выезд должника за пределы России.

Получить актуальную информацию о задолженности, а также оплатить налоги можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России.

Оплатить налоги можно также с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России или в банке, в кассах местных администраций, в отделении почты.

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через Личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

1 июля 2019 года завершится 3-й этап перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники

Налоговые органы обращают внимание налогоплательщиков, что 1 июля 2019 года завершится 3-й этап перехода на новую контрольно-кассовую технику.

С 1 июля 2019 года расчеты с применением контрольно-кассовой техники становятся обязательными:

• при выполнении работ или оказании услуг населению на любом режиме налогообложения;

• для предпринимателей в сфере торговли или общепита, не имеющих наемных работников;

• при торговле с использованием торговых автоматов;

• при осуществлении расчетов с физическими лицами в безналичном порядке (за исключением товариществ собственников недвижимости, ЖСК при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, образовательных организаций при оказании услуг в сфере образования, физкультурно-спортивных организаций при оказании услуг в сфере физической культуры и спорта, домов и дворцов культуры при оказании услуг в сфере культуры);

• при предоставлении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт;

• при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов;

• при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;

• при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы.

При этом необходимо отметить, что предприниматели, не имеющие работников и оказывающие услуги, выполняющие работы или осуществляющие реализацию товаров собственного производства, получили отсрочку по обязательному применению онлайн-касс до 01.07.2021.

Обращаем внимание, что при регистрации и применении ККТ до 01.07.2019 года индивидуальные предприниматели единого налога на вмененный доход и применяющие патентную систему получают право на налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей на каждую контрольно-кассовую технику.

В этой связи налоговые органы рекомендуют налогоплательщикам не откладывать регистрацию ККТ, а также информируют о следующих рисках:

1. увеличение сроков регистрации ККТ в связи с большим наплывом налогоплательщиков в налоговых органах;

2. пропуск сроков регистрации для компенсации за приобретённую ККТ (для ИП);

3. нарушение требований закона и возможное привлечение к административной ответственности, предусмотренной статьями 14.5 и 15.1 КоАП РФ.

Не пропустите срок уплаты налога на доходы физических лиц

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля 2019 года. На суммы НДФЛ, уплаченные после этой даты, в соответствии со статьей 75 НК РФ будут начислены пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки».

Законодательством не предусмотрено направление налоговыми органами уведомлений и квитанций на уплату налога на доходы физических лиц, исчисленного по декларации. Получить платежный документ на уплату налога на доходы физических лиц можно в налоговой инспекции по месту жительства физического лица. Кроме того, можно дистанционно сформировать платежный документ и оплатить налог с помощью электронных сервисов ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» и «Заполнение платежного поручения», которые находятся в разделе «Оплата налогов и пошлин».

Также на главной странице сайта ФНС России имеется единая точка входа для оплаты налогов: раздел «Физические лица/Оплати налоги». Произвести оплату налога в режиме «онлайн» могут и пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

В текущем году собственники имущества получат налоговое уведомление по новой форме

Физические лица уплачивают имущественные налоги на основании налогового уведомления, сформированного налоговым органом. В уведомлении указываются суммы соответствующих налогов и данные, на основе которых они были рассчитаны.

С 1 июня в связи с изменениями в форме налогового уведомления теперь будут указываться реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства. Поэтому вместе с налоговым уведомлением платежные документы (квитанции по форме ПД) больше направляться не будут.

В новую форму уведомления включена информация о вычете по земельному налогу для льготных категорий граждан, который равен кадастровой стоимости шести соток площади одного земельного участка. При отсутствии адреса объекта недвижимости в новой форме уведомления будет отражаться его местоположение.

Обращаем внимание, что при наличии налоговой льготы, налогового вычета, переплаты по налогу, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога, расчет по такому объекту в налоговое уведомление не включается.

Первыми налоговое уведомление по новой форме получат пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Подключиться к Личному кабинету можно в любой налоговой инспекции Российской Федерации при наличии паспорта либо войти в сервис с паролем от портала госуслуг.

Рассылка налоговых уведомлений гражданам начнется в сентябре

В Оренбургской области массовая печать и рассылка налоговых уведомлений гражданам будет осуществляться через ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России в г. Нижний Новгород в сентябре.

В случае возникновения вопросов нужно будет обратиться в ту инспекцию, которая исчислила сумму налога (информацию о ней можно узнать в уведомлении).

Напоминаем, что в налоговое уведомление включен еще один налог – НДФЛ, исчисленный, но не удержанный налоговыми агентами с доходов, полученных в 2018 году.

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц (транспортный и земельный налоги, налог на имущество физических лиц) и НДФЛ не позднее 2 декабря 2019 года.

Имущественные налоги можно уплачивать одним платежом

С 2019 года для налогоплательщиков – физических лиц дополнительно предусмотрен новый порядок уплаты имущественных налогов. Это дополнительный сервис максимально упрощает процедуру уплаты и минимизирует вероятность ошибок при ее осуществлении. Граждане могут уплачивать транспортный, земельный налоги и налог на имущество одним платежом, при этом вносить его можно авансом, то есть до получения налогового уведомления. В электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» появилась новая функция «Пополнить авансовый кошелек»: таким образом, граждане уже сейчас могут откладывать деньги на последующую уплату имущественных налогов. Вместе с тем, налогоплательщик может оплачивать налоги и обычным способом.

Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлении срока уплаты имущественных налогов инспекция сама проведет зачет таких платежей. В случае если у налогоплательщика имеется недоимка или задолженность по соответствующим пеням и процентам по налогам, в первую очередь, суммы будут зачтены в счет их погашения, о чем налогоплательщик будет проинформирован дополнительно. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика». Уплачивать единые платежи могут не только сами налогоплательщики, но и иные лица. Однако требовать возврата денежных средств при этом имеет право только сам налогоплательщик.

Сформировать платежный документ на уплату единого налогового платежа можно с помощью электронных сервисов на сайте ФНС России – www.nalog.ru: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Заполнение платежного поручения».

Такой способ оплаты позволяет, не дожидаясь платежных документов из налоговой инспекции, а также при их утрате своевременно исполнить налоговые обязательства по имущественным налогам. Сокращается время на уплату нескольких платежей, при наличии документов в бумажном виде, можно осуществить единый платеж через интернет.

Об особенностях исчисления транспортного налога в случае продажи автомобиля без снятия его с регистрационного учета

Возможность продать транспортное средство без снятия его с регистрационного учета, заключив лишь договор купли-продажи, появилась с 2011 года. Это привело к возникновению вопросов со стороны автовладельцев, которые продали свое транспортное средство, не сняв его с регистрационного учета.

В этой связи Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области обращает внимание автовладельцев, что в соответствии с нормами главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации плательщиком транспортного налога признается лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство.

Сумма транспортного налога, которую уплачивают физические лица, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, представляемых в налоговые органы подразделениями ГИБДД МВД России (далее – подразделение ГИБДД). То есть до тех пор, пока транспортное средство не снято с учета в регистрирующих органах, плательщиком транспортного налога является физическое лицо, на которое оно зарегистрировано. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона транспортного средства, либо возникновения права на налоговую льготу) Налоговым кодексом Российской Федерации не установлено.

В случае если физическим лицом продан автомобиль по договору купли-продажи, а новый собственник в течение 10 суток с даты заключения договора купли-продажи не зарегистрировал на свое имя автомобиль, предыдущий владелец может обратиться в подразделение ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации транспортного средства, приложив документы, подтверждающие сделку.

На основании данных, полученных от подразделения ГИБДД, налоговый орган прекратит исчислять налог. При этом, если регистрация транспортного средства прекращена до 15-го числа, то этот месяц не учитывается при исчислении транспортного налога, если после 15-го числа соответствующего месяца, то взимание транспортного налога прекращается только со следующего месяца.

Напоминаем, что информацию об объектах, находящихся в собственности, налогоплательщики могут получить с помощью сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Сокращение числа компаний – это чистка налоговой среды

В случае наличия в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) более шести месяцев записи о недостоверности сведений в отношении юридического лица (сведения об адресе ЮЛ, руководителе и или учредителе) с момента ее внесения в государственный реестр данная организация исключается из ЕГРЮЛ.

С конца 2018 года регистрирующий орган стал применять механизм принудительного исключения из ЕГРЮЛ организаций, по которым в ЕГРЮЛ внесена запись об их недостоверности в течение более 6 месяцев.

Налоговые органы реализуют свои полномочия по исключению из реестра организаций, не представляющих отчетность свыше 1 года при отсутствии движения денежных средств по расчетному счету.

Такая работа налоговыми органами в первую очередь направлена на очистку бизнеса, а организации в свою очередь получают возможность работать в равных условиях ведения бизнеса, в здоровой конкурентной среде.

Количество ЮЛ с признаком «недостоверность» в регионе составляет порядка 1,8 тысячи организаций. В отношении 1,1 тысячи ЮЛ приняты решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. За пять месяцев 2019 года с признаком «недостоверность» из ЕГРЮЛ в области исключено более 700 организаций.

Самостоятельно оценить налоговые риски поможет специальный калькулятор на сайте ФНС России

Рассчитать налоговую нагрузку и тем самым самостоятельно оценить свои налоговые риски можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС России. Такая возможность предоставлена в электронном сервисе «Прозрачный бизнес».

Теперь организации, применяющие общий режим налогообложения, могут сравнить собственную налоговую нагрузку со среднеотраслевой, сложившейся в регионе.

Для получения информации необходимо выбрать налоговый период, вид экономической деятельности и субъект Российской Федерации.

Чтобы сравнить фактическую налоговую нагрузку со средним значением в отрасли необходимо выполнить интерактивный расчет. Для этого достаточно указать сумму фактически уплаченных организацией налогов и полученных доходов, после чего рассчитать фактические показатели в автоматическом режиме. При отклонении нагрузки в сторону занижения – загорится красный индикатор. И наоборот, если налоговая нагрузка превысит среднеотраслевые значения, загорится зеленый индикатор.

Кроме того, в сервисе также представлены данные о средней рентабельности продаж и средней заработной плате. Последний показатель используется для оценки налоговых рисков и уровня налоговых обязательств по страховым взносам и НДФЛ.

Поскольку налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков, налоговые органы рекомендуют представителям бизнеса самостоятельно оценить собственные налоговые риски, воспользовавшись онлайн - калькулятором, и при необходимости своевременно уточнить свои налоговые обязательства.

ЕПГУ – удобный способ обращения в налоговые органы

Единый портал государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru) дает возможность получить государственные услуги, оказываемые Федеральной налоговой службой, без личного посещения государственного учреждения.

Через ЕПГУ пользователи могут зайти в Личный кабинет, подать налоговую декларацию, получить сведения из ЕГРЮЛ, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, узнать свой ИНН, получить информацию о наличии (отсутствии) задолженности по имущественным налогам и погасить ее.

Для получения электронных услуг ФНС России в полном объеме гражданину необходимо пройти регистрацию на ЕПГУ, обратившись в центр обслуживания пользователей (www.esia.gosuslugi.ru/public/ra).

Внимание! График работы налоговых органов по субботам меняется

УФНС России по Оренбургской области сообщает об изменении графика работы налоговых органов Оренбургской области по субботам. Для них установлен следующий режим:

июль, сентябрь, октябрь, декабрь – первая и третья суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов;

август, ноябрь – вторая и четвертая суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов.

В будние дни инспекции работают по понедельникам и средам с 08.30 до 17.30, по вторникам и четвергам – с 08.30 до 19.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Межрайонная ИФНС России № 10 по Оренбургской области (Единый регистрационный центр) и Межрайонная ИФНС России № 11 по Оренбургской области работают с понедельника по четверг с 08.30 до 17.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области


Декларационная кампания – 2019

Срок подачи декларации о полученных доходах за 2018 год по форме 3-НДФЛ налогоплательщиками не позднее 30 апреля 2019 года.

Граждане представляют налоговые декларации по полученным в 2018 году доходам:

от продажи имущества, имущественных прав (например, продажа квартиры, дома, автомобиля, земельного участка и т.п., находившихся в собственности менее минимального срока владения/переуступки права требования);

по договорам гражданско-правового характера (например, от сдачи имущества в аренду, выполнения ремонтных работ и т.д.);

в виде различного рода выигрышей и призов (в лотереях, казино, тотализаторах, от участия в рекламных акциях, конкурсах и т.п.);

от продажи ценных бумаг, акций;

в порядке дарения (недвижимость, транспортные средства, акции, доли т.д.) от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником.

Кроме того, такая обязанность имеется у индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих и других лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.

Налоговые органы проводят Дни открытых дверей

В четверг 25 апреля и в пятницу 26 апреля с 09.00 до 20.00 в налоговых инспекциях Оренбургской области пройдет традиционная всероссийская акция Дни открытых дверей по декларированию доходов физических лиц.

В рамках акции можно узнать о наличии/отсутствии обязанности декларирования полученного дохода и необходимости уплаты с него налога, порядке исчисления и уплаты НДФЛ, заполнения налоговой декларации по НДФЛ, наличии (отсутствии) задолженности по НДФЛ, получении налоговых вычетов.

Каждый желающий будет подключен к Интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и получит возможность воспользоваться компьютером с программным обеспечением.

Налоговая нагрузка на многодетные семьи уменьшена

Государственная Дума в третьем чтении приняла закон, который вводит дополнительные налоговые вычеты для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. Эти налоговые льготы позволят:

· уменьшить земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м для одного земельного участка;

· уменьшить налог на имущество физлиц на кадастровую стоимость 5 кв. м от площади квартиры, комнаты или ее части и 7 кв. м площади жилого дома или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Эти вычеты будут действовать уже при исчислении налогов за 2018 год. Для многодетных граждан, сведения о которых есть у налоговых органов, льгота будет применена автоматически.

Физлица, данные о количестве детей которых отсутствуют в налоговых органах, могут обратиться в любую инспекцию за предоставлением льготы с заявлением по установленной форме. Его можно подать до 1 июня 2019 года, то есть до начала массового расчета имущественных налогов за 2018 год. За вычетом можно обратиться и после этой даты, в этом случае будет проведен перерасчет налогов и направлено уточнённое налоговое уведомление.

Налоговая льгота для владельцев большегрузов, зарегистрированных в системе «Платон», отменена

С 01 января 2019 года прекратила действие льгота по транспортному налогу для зарегистрированных в реестре системы «Платон» транспортных средств массой свыше 12 тонн.

Налоговый вычет по транспортному налогу в размере платы по системе «Платон» был предусмотрен Федеральным законом от 03.07.2016 № 249-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Согласно документу налоговые преференции носили временный характер и действовали до 1 января 2019 года.

Таким образом, начиная с налогового периода 2019 года, указанная льгота не применяется при исчислении транспортного налога. Налогоплательщики – организации обязаны исчислять и уплачивать суммы транспортного налога и авансовых платежей по налогу в установленном порядке. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, в текущем году в последний раз получат налоговые уведомления, в котором будет учтена данная льгота по транспортному налогу за 2018 год.

О предостережении регистрации организаций на «подставное» лицо

Уважаемые жители города Оренбурга и области!

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области предупреждает! Если Вам предлагают стать учредителем, руководителем организации или зарегистрировать ИП за материальное вознаграждение будьте бдительны, это могут быть мошенники!

Соглашаясь стать подставным лицом, вы наносите ущерб государству, позволяя мошенникам совершать незаконные действия, за которые предусмотрена уголовная ответственность. Уберегите себя от участия в схемах.

В каких случаях не требуется свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя

Согласно положениям статьи 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателях» необходимые для государственной регистрации заявление, уведомление или сообщение представляются в регистрирующий орган по форме и удостоверяются подписью заявителя, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке.

Свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемых при государственной регистрации заявлении, уведомлении или сообщении не требуется в случае:

представления документов по государственной регистрации юридического лица (создание) непосредственно в регистрирующий орган лично заявителем с представлением одновременно документа, удостоверяющего его личность;

представления документов по государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, внесения изменений об индивидуальном предпринимателе, прекращения деятельности индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган непосредственно или через многофункциональный центр лично заявителем с представлением одновременно документа, удостоверяющего его личность;

направления документов в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя.

В случае завершения процедуры банкротства физического лица,

применяется ряд ограничений

Одной из острых проблем банкротства физических лиц являются долговые обязательства, исполнить которые граждане не могут. Причины для этого разнообразны: потеря работы, снижение доходов и увеличение расходов, в связи с возникновением обстоятельств личного характера, в результате которых наступает неплатежеспособность должника. Процедура банкротства нацелена на выбор цивилизованного пути решения финансовых проблем.

В случае если сумма обязательств перед всеми кредиторами превышает 500 тыс. рублей и требования по ним не исполнены в течение трех месяцев, гражданин может обратиться с заявлением о собственном банкротстве в арбитражный суд.

Реализация имущества гражданина - это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

УФНС России по Оренбургской области обращает внимание, что в случае признания гражданина банкротом, он не вправе:

в течение 5 лет с даты завершения процедуры реализации имущества принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства;

в течение 5 лет с даты завершения процедуры реализации имущества подавать заявление о возбуждении нового дела о банкротстве;

в течение 3 лет с даты завершения процедуры реализации имущества занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

В Оренбургской области за 2018 год процедура реализации имущества завершена в отношении 152 граждан.

Получение физическим лицом сведений о своих банковских счетах

Для получения сведений о своих банковских счетах гражданин вправе лично обратиться в налоговый орган с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность, подать заявление через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «Обращение в свободной форме») или направить запрос по телекоммуникационным каналам связи, подписанный его усиленной квалифицированной электронной подписью.

Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой налоговый орган, в том числе по месту своего жительства (пребывания).

Сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) и о движении денежных средств по счетам налоговые органы не располагают. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.

Информация о предоставлении налоговыми органами заявителю сведений о его банковских счетах размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru: раздел Физические лица/Меня интересует/Представление заявителю сведений о его банковских счетах.

О последствиях неуплаты имущественных налогов

Общая сумма задолженности перед бюджетом по имущественным налогам с жителей Оренбургской области остается значительной и составляет на 01.03.2019 1,1 миллиарда рублей, из них 55% или 653 миллиона рублей задолженность по транспортному налогу, 31 % или 362 миллиона рублей – по земельному налогу, 14 % или 164 миллиона рублей - по налогу на имущество.

С начала 2019 года в адрес должников направлено более 400 тысяч требований об уплате налога. В случае неуплаты задолженности в установленный в требовании срок налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании налогов за счет имущества должника.

При этом налоговые органы напоминают, что приближается пора отпусков, наличие задолженности может стать препятствием для тех, кто планирует выехать за пределы Российской Федерации, будь то отпуск в жарких странах, или выезд, например, в Казахстан в гости к родственникам или друзьям. Временное ограничение, то есть до исполнения гражданином своих обязательств, права должника на выезд за переделы нашей страны производится судебным приставом-исполнителем по заявлению налогового органа.

Узнать информацию о задолженности по имущественным налогам можно воспользовавшись сервисами «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, «Банк исполнительных производств» на ФССП России, также на Едином портале государственных услуг и при личном визите в налоговом органе.

В целях недопущения негативных последствий должникам по имущественным налогам необходимо оплатить имеющуюся задолженность в ближайшее время.

Налоговый агент представил сведения о доходах

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) нормы действующего налогового законодательства обязывают налоговых агентов письменно сообщить об этом налогоплательщику и налоговому органу. Следует отметить, что налоговый агент представляет сведения о суммах дохода физического лица, с которого им не удержан НДФЛ, и сумме неудержанного налога.

Указанные сведения являются основанием для включения органом в налоговое уведомление об уплате налога соответствующих сумм НДФЛ.

Налогоплательщики, получившие доходы, сведения о которых представлены налоговыми агентами, уплачивают НДФЛ на основании направленного налоговым органом налогового уведомления.

Налогоплательщикам при получении письменного сообщения от налогового агента и несогласии с содержащимися в нем данными следует в первую очередь обратиться к налоговому агенту по вопросу правомерности отражения им сведений о суммах дохода физического лица и сумме неудержанного НДФЛ.

При обнаружении налогоплательщиком недостоверных сведений в налоговом уведомлении об уплате налога необходимо сообщить об этом в налоговый орган. При этом к заявлению целесообразно приложить копии подтверждающих документов.

С 01.01.2019 платить налог на движимое имущество организаций не нужно

С 01.01.2019 утратил силу пункт 25 статьи 381 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) «освобождаются от налогообложения организации - в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств».

Также внесены изменения в пункт 1 статьи 374 Кодекса объектами налогообложения для российских организаций признается недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 настоящего Кодекса.

Таким образом, с 01.01.2019 движимое имущество не является объектом налогообложения налогом на имущество организаций.

Об определении даты постановки или снятия с учета адвоката в целях исчисления страховых взносов

Налоговые органы должны использовать дату распоряжения территориального органа Минюста России о постановке или снятии с учета адвоката, чтобы исчислить страховые взносы налогоплательщику.

Совет адвокатской палаты региона вынес решение о прекращении статуса адвоката налогоплательщика и передал эти сведения в территориальный орган Минюста России, чтобы тот внес эти сведения в региональный реестр адвокатов. Затем эти данные поступили в инспекцию, которая исчислила налогоплательщику страховые взносы. Она пересчитала их сумму с начала года по дату снятия его с учета в качестве адвоката на основании распоряжения территориального органа юстиции и направила ему требование об их уплате.

Плательщик не согласился с требованием и подал жалобу в ФНС России, поскольку полагал, что статус адвоката прекращается с момента вынесения решения советом адвокатской палаты. Все страховые взносы на эту дату он оплатил в полном объеме.

При рассмотрении жалобы ФНС России разъяснила, что территориальный орган Минюста России может отказать адвокату во внесении в региональный реестр сведений об изменении его статуса на основании соответствующего порядка. Поэтому инспекция должна использовать дату распоряжения территориального органа юстиции о постановке или снятии с учета адвоката для исчисления страховых взносов.

С 1 января 2020 года меняется порядок представления отчетности

С 01.01.2020 отменена обязанность представлять бухгалтерскую отчетность в Росстат и вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в электронном виде через операторов электронного документооборота.

Перечень операторов электронного документооборота размещен на сайте ФНС России и на информационных стендах инспекции.

Для субъектов малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб.),предусмотрена отсрочка до 2021 года. В течение 2020 года бухгалтерскую отчетность можно сдавать как в электронном виде, так и на бумаге.

Изменения внесены Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете» (от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

О переименовании Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Оренбургской области

С 30 апреля 2019 года Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Оренбургской области переименовывается в Межрайонную ИФНС России № 11 по Оренбургской области.

Начиная с апреля 2019 года график работы налоговых органов по субботам меняется

УФНС России по Оренбургской области сообщает об изменении графика работы налоговых органов Оренбургской области по субботам. Для них установлен следующий режим:

апрель, июль, сентябрь, октябрь, декабрь – первая и третья суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов;

май, июнь, август, ноябрь – вторая и четвертая суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов.

В будние дни инспекции работают по понедельникам и средам с 08.30 до 17.30, по вторникам и четвергам – с 08.30 до 19.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Межрайонная ИФНС России № 10 по Оренбургской области (Единый регистрационный центр) и Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Оренбургской области работают с понедельника по четверг с 08.30 до 17.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области


«Декларационная кампания – 2019»: практические советы о том, как удобнее физическим лицам отчитаться о доходах по форме 3-НДФЛ

Кто обязан декларировать доходы?

Граждане представляют налоговые декларации по полученным в 2018 году доходам:

от продажи имущества, имущественных прав (например, продажа квартиры, дома, автомобиля, земельного участка и т.п., находившихся в собственности менее минимального срока владения/переуступки права требования);

по договорам гражданско-правового характера (например, от сдачи имущества в аренду, выполнения ремонтных работ и т.д.);

в виде различного рода выигрышей и призов (в лотереях, казино, тотализаторах, от участия в рекламных акциях, конкурсах и т.п.);

от продажи ценных бумаг, акций;

в порядке дарения (недвижимость, транспортные средства, акции, доли т.д.) от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником.

Кроме того, такая обязанность имеется у индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих и других лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.

Срок представления декларации

Срок подачи декларации о полученных доходах за 2018 год по форме 3-НДФЛ налогоплательщиками не позднее 30 апреля 2019 года.

С 2019 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@).

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2018 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации - 30 апреля 2019 года - не распространяется.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2018 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 30 апреля 2019 года.

Срок уплаты НДФЛ

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2019 года.

Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2018 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную программу «Декларация», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России (nalog.ru) и поможет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Также для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России (nalog.ru).

Способы подачи декларации

В налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля 2019 года необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ лично либо через доверенное лицо на основании нотариально заверенной доверенности на бумажном носителе, отправить по почте с описью вложения, с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (nalog.ru) и единого портала государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru).

Ответственность за непредставление 3-НДФЛ

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2019 года. Если налогоплательщик не представит декларацию до 30 апреля или не уплатит налог вовремя, то за это предусмотрено наказание.

Штраф за непредставление декларации в срок - 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ – 20 % от суммы неуплаченного налога.

Кто вправе представлять декларацию по форме 3-НДФЛ

Налоговое законодательство не только устанавливает эту обязанность, но и предоставляет право физическому лицу заполнить и представить декларацию по форме 3-НДФЛ для получения различных налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов) в налоговый орган по месту жительства.

Срок подачи декларации, в которой заявлены только налоговые вычеты, не установлен, поэтому такую декларацию можно представить в любое время в течение всего года. Однако, период, за который представляется такая декларация, ограничен трехлетним сроком. Так, в 2019 году подать декларации с целью получения налоговых вычетов можно за 2018, 2017 и 2016 годы.

Налоговые органы проводят Дни открытых дверей

Традиционно в период декларационной кампании во всех налоговых органах России проводятся Дни открытых дверей для физических лиц.

В этом году они запланированы:

04-05 апреля 2019 года с 09.00 до 20.00

25-26 апреля 2019 года с 09.00 до 20.00.

В эти дни каждый гражданин сможет уточнить должен ли он подавать декларацию, получить консультацию о порядке ее заполнения.

Доход получен при дарении недвижимого имущества

Доходы, полученные гражданами от принятия в дар недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения только в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. К таким родственникам относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общего отца или мать) братья и сестры. Для подтверждения степени родства в налоговую инспекцию по месту жительства одаряемые представляют копии подтверждающих документов: свидетельства о рождении, паспорта, свидетельства о браке и т.п.

Если даритель не является близким родственником одаряемого, то последний обязан составить и направить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Налогообложение доходов при дарении не зависит от возраста налогоплательщика. Несовершеннолетние налогоплательщики участвуют в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законных представителей, в качестве которых признаются их родители, усыновители, опекуны и попечители. От имени несовершеннолетнего ребенка в возрасте до 18 лет, получившего доход, подлежащий обложению НДФЛ, заполняет налоговую декларацию и производит уплату налога его законный представитель.

Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста

С 01.01.2019 физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018, сохранили право на льготы по имущественным налогам.

Данные изменения внесены в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ. Закон обеспечивает дополнительные социальные гарантии физическим лицам в связи с запланированным с 2019 года поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию.

Согласно закону указанные лица с 2019 года будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные ПФР.

Получение «теневой» заработной платы лишает работника социальной и правовой защиты

Что такое «теневая» заработная плата? Некоторые работодатели предлагают своим работникам схему оплаты труда, когда официально они получают лишь часть своей заработной платы, а остальную часть получают «в конверте». Таким образом работодатели пытаются минимизировать расходы на уплату налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды.

Проблема выплаты «теневых» заработных плат наносит удар прежде всего по самому работнику.

Так, теневые выплаты грозят работнику невозможностью получения в полном объеме отпускных выплат, пособия при увольнении, пособия по временной нетрудоспособности, имущественных и социальных налоговых вычетов и исключают наличие каких-либо социальных гарантий. Работнику могут отказать в выдаче необходимого ему кредита. Нарушаются пенсионные права работников, поскольку размер трудовой пенсии напрямую зависит от сумм страховых взносов, поступающих на открытые в ПФР персонифицированные счета граждан.

В случае возникновения конфликтных ситуаций и нарушения работодателем данных ранее обещаний доказать вину работодателя и восстановить права работника практически невозможно.

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области обращается к жителям области с предложением объединить усилия и напоминает, что о фактах выплаты заработной платы в «конвертах» можно сообщить в налоговые органы лично или через Интернет с помощью электронных сервисов «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Продолжается реформа порядка применения контрольно-кассовой техники

С начала 2019 года начался новый этап перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники (далее - ККТ), который завершится 01 июля 2019 года.

В этот период онлайн-кассы обязаны установить организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению, а также плательщики единого налога на вменённый доход и патентной системы налогообложения, осуществляющие розничную торговлю или оказывающие услуги общепита без привлечения наемных работников.

Исключение составляют организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги общепита, обязанность применения ККТ для которых наступила с 01.07.2018 года.

Зарегистрировать онлайн-кассы возможно через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.ru либо подав заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ в любой налоговый орган.

Как и в прошлом году, индивидуальные предприниматели III этапа реформы, зарегистрировавшие ККТ в срок до 01 июля, имеют право на получение налогового вычета в размере не более 18 000 рублей за покупку каждой единицы такой техники.

Во избежание нежелательных последствий в результате осуществления деятельности без ККТ после 01.07.2019 г., а также для того, чтобы не утерять право на получение налогового вычета, налоговые органы области рекомендует заблаговременно позаботиться о выборе и покупке онлайн-касс в установленные законодательством сроки.

Вся актуальная информация по вопросам перехода на онлайн-кассы размещена в специальном разделе сайта ФНС России www.nalog.ru «Новый порядок применения ККТ».

В Оренбуржье продолжают работать «открытые классы» по ККТ

Еженедельно по средам в 11:00 участники бизнес-сообщества могут посетить в налоговых инспекциях «открытые классы» по новому порядку применения контрольно-кассовой техники.

Специалисты расскажут о преимуществах перехода на новые кассовые аппараты, существующих ценах на ККТ и фискальные накопители, а также на услуги операторов фискальных данных в Оренбургской области.

Также можно будет узнать о логистике поставок ККТ с сайта производителей, порядке регистрации ККТ через Личные кабинеты на сайте Службы, взаимодействия с центрами технического обслуживания и др.

У налогоплательщиков есть возможность задать интересующие вопросы применения ККТ.

Предприниматели могут самостоятельно рассчитать налоговую нагрузку с помощью специального калькулятора на сайте ФНС России

Дополнительная возможность для налогоплательщиков появилась в сервисе ФНС России «Прозрачный бизнес» (pb.nalog.ru). Теперь организации на общем режиме налогообложения могут сравнить собственную налоговую нагрузку, в том числе по налогу на прибыль и НДС, со среднеотраслевыми значениями налоговой нагрузки по своей отрасли и региону.

Налоговая нагрузка является одним из ключевых показателей налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях). Кроме того, необходимо учитывать, что показатель рассчитывается по организации в целом, то есть с учетом всех обособленных подразделений.

В сервисе также представлена информация о рентабельности продаж и об уровне средней заработной платы, рассчитанном на основе данных справок 2-НДФЛ. Показатель средней заработной платы применяется для оценки рисков, возникающих при расчете страховых взносов и НДФЛ.

Таким образом, сервис «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки» (pb.nalog.ru/calculator.html) позволит налогоплательщикам «увидеть себя глазами налоговых органов», что положительно скажется на возможности оценить собственные налоговые риски.

Работодатель оплатит путевку в санаторий

С 1 января 2019 года организации могут оплачивать своим сотрудникам затраты на отдых в России, но не более 50 тысяч рублей на каждого, и снизить на сумму этих расходов налогооблагаемую базу налога на прибыль.

Компенсация касается не только самих работников. Расходы согласно закону «на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории Российской Федерации» также могут быть компенсированы супругам работников, родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 24 лет, обучающимся по очной форме обучения в образовательных организациях, бывшим подопечным (после прекращения опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет, обучающимся по очной форме обучения в образовательных организациях.

В ходе совместных рейдов налоговиков и судебных приставов изъято денежных средств на сумму 1,3 млн рублей

Налоговыми органами совместно с судебными приставами на постоянной основе проводятся рейдовые мероприятия, направленные на взыскание налоговой задолженности. Рейды организованы по месту жительства граждан-должников, по торговым точкам, магазинам, кафе и местам осуществления должниками предпринимательской деятельности, по адресам регистрации организаций.

Всего за несколько дней рейдов (февраль текущего года) было посещено 175 должников, как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей и организаций, которые имеют долги перед государством.

В результате рейдовых мероприятий арестовано имущество на сумму порядка 5 миллионов рублей - здание, земельные участки, гараж, автобус, трактор, автомобиль, телевизоры, микроволновки, сотовые телефоны.

Кроме того, в ходе рейдов изъято денежных средств на сумму порядка 1,3 миллиона рублей.

Совместные рейды носят постоянный характер и будут проводиться в дальнейшем.

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области напоминает о неизбежности применения к должникам полного комплекса мер принудительного взыскания и призывает жителей области погасить имеющуюся задолженность во избежание негативных последствий.

Начиная с апреля 2019 года график работы налоговых органов по субботам меняется

УФНС России по Оренбургской области сообщает об изменении графика работы налоговых органов Оренбургской области по субботам. Для них установлен следующий режим:

апрель, июль, сентябрь, октябрь, декабрь – первая и третья суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов;

май, июнь, август, ноябрь – вторая и четвертая суббота месяца с 10.00 до 15.00 часов.

В будние дни инспекции работают по понедельникам и средам с 08.30 до 17.30, по вторникам и четвергам – с 08.30 до 19.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Межрайонная ИФНС России № 10 по Оренбургской области (Единый регистрационный центр) и Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Оренбургской области работают с понедельника по четверг с 08.30 до 17.30, по пятницам – с 08.30 до 16.15 часов.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области