Сегодня 1 декабря 2020
Погода в Оренбурге:
Вопрос эксперту
Кембель Андрей Валерьевич
Председатель комитета муниципального заказа
Задать вопрос




Система Orphus

 

   


Август

Как «прочитать» налоговое уведомление

Жители Оренбургской области уже получают налоговые уведомления об уплате имущественных налогов за 2017 год.

По сравнению с предыдущим годом в налоговом уведомлении произошли изменения.

Для ознакомления с новой формой уведомления на сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговое уведомление 2018», которая содержит три раздела: «Из чего состоит налоговое уведомление», «С какими ситуациями вы можете столкнуться», «Что изменилось по сравнению с прошлым годом».

В первом разделе можно увидеть информацию о составе налогового уведомления, порядке расчета и перерасчета имущественных налогов. Самостоятельно с помощью налогового калькулятора рассчитать транспортный налог, узнать о порядке получения льгот по имущественным налогам.

Второй раздел знакомит с различными жизненными ситуациями и рассказывает, как действовать в случае, если налоговое уведомление не получено или потеряно, если есть вопросы по исчислению налогов и применению льгот.

Третий раздел позволяет ознакомиться с кадастровой стоимостью имущества, с перечнем дорогостоящих легковых автомобилей для расчета транспортного налога, особенностями регионального и местного законодательства, воспользоваться сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Также на промо-странице доступны для просмотра видеоролики по вопросам налогообложения недвижимости, в том числе о применении нового налогового вычета по земельному налогу, кадастровой стоимости в качестве налоговой базы и т. д.

С помощью данной страницы можно обратиться в налоговые органы по всем вопросам, касающимся налоговых уведомлений.

Налоговые органы рекомендуют всем жителям региона активно пользоваться информацией, содержащейся на промо-странице «Налоговое уведомление 2018» сайта ФНС России.

Владельцам личного кабинета налоговые уведомления по имущественным налогам направлены в электронном виде

Возможность в электронном виде получать налоговые уведомления предоставлена всем гражданам, подключившимся к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее – Личный кабинет).

Из Личного кабинета в любое время можно сформировать налоговое уведомление, распечатать вместе с платежным документом и уплатить суммы налога в режиме онлайн.

Если пароль от Личного кабинета утерян, необходимо обратиться в любой налоговый орган, где выдадут новый.

Владельцы учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг могут использовать свои логин и пароль для входа в Личный кабинет. При этом посещать налоговую инспекцию, чтобы зарегистрироваться в сервисе, нет необходимости.

Необходимо обратить внимание, что налогоплательщикам, получившим доступ к сервису Личный кабинет больше не направляются налоговые документы в бумажном виде.

Налогоплательщикам доступен обновленный Личный кабинет

С 10 августа 2018 года «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы доступен пользователям в новом интерфейсе.

Основное его новшество - это оптимизация интерфейса для создания максимального удобства использования. На главной странице в качестве напоминания высвечиваются количество дней, оставшихся до наступления срока уплаты налога и сумма платежа конкретного налогоплательщика.

В Личном кабинете появилась новая функция - формула расчета по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество, которая позволяет гражданам не только увидеть полную схему начисления налога, но и проверить расчет.

Другое важное нововведение - предоставление информации пользователям на основе часто возникающих вопросов при взаимоотношениях с налоговыми органами.

Во вкладке «Жизненные ситуации» есть подробное описание, как направить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде или подать заявление на льготу, изменить персональные данные или распорядиться переплатой.

Для удобства пользователей создано мобильное приложение Личного кабинета.

В кабинете реализован принцип экстерриториальности, то есть у пользователя имеется возможность получать широкий спектр услуг независимо от места нахождения и платить налоги в любой точке земного шара в режиме реального времени без визита в налоговую инспекцию.

Рост цифровой грамотности населения и доступность электронных устройств привели к тому, что все больше налогоплательщиков хотят решать свои вопросы с минимальными затратами сил и времени.

Оплатить имущественные налоги можно заранее

Физические лица уплачивают налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги на основании направленных им налоговым органом уведомлений.

Исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога производится налоговыми органами по месту нахождения объектов налогообложения, исчисление транспортного налога – по месту жительства физического лица.

Указанные налоги в соответствии с действующим законодательством уплачиваются не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Учитывая, что 01.12.2018 приходится на субботу, срок уплаты имущественных налогов за 2017 год - не позднее 03.12.2018.

Одновременно обращаем внимание, что произвести уплату имущественных налогов можно заранее, не дожидаясь наступления указанного срока уплаты.

Налоговое уведомление направляется налогоплательщикам не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налогов вместе с платежными документами на их уплату по адресу места жительства (регистрации) налогоплательщика или по иному адресу, указанному в письменном заявлении налогоплательщика, по которому ему необходимо направлять налоговое уведомление (форма заявления утверждена приказом ФНС России от 29.05.2014 № ММВ-7-14/306@), а также выгружается в Личный кабинет налогоплательщика (для зарегистрированных пользователей).

При неполучении налогового уведомления в установленный срок налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить запрос через сайт ФНС России (электронные сервисы «Обратиться в ФНС», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц») или по почте.

Непогашенные долги увеличивают суммы к уплате

Налоговики напоминают, что несвоевременная уплата налогов может повлечь за собой ряд негативных последствий для налогоплательщиков. Граждане, затянувшие с платежами, должны будут оплатить начисленные пени.

Сначала специалистами инспекции проводится ряд уведомительных действий, а в случае неисполнения обязанности по уплате налогов в добровольном порядке начинается процедура принудительного взыскания. Если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3000 рублей, подается заявление в суд. Также взыскиваются долги и с меньшими суммами, указанными в требованиях, если по ним истекает трехлетний срок исковой давности.

При этом следует иметь в виду, что судебные разбирательства повлекут дополнительные издержки.

Полученные исполнительные документы, если общая сумма уплаченных налогов и пеней по ним не превышает 25 тысяч рублей, налоговый орган имеет право направить работодателю или иному лицу для удержания из выплачиваемой должнику заработной платы, пенсии, стипендии и иных периодических платежей.

Основная масса исполнительных документов направляется на исполнение в службу судебных приставов. В этом случае сумма к уплате прирастает еще и за счет исполнительского сбора, взимаемого судебными приставами, который составляет не менее 1000 рублей, независимо от суммы неуплаченного налога.

С 1 января 2019 года физлица смогут оплачивать имущественные налоги единым платежом

Подписан Федеральный закон, дополняющий положения Налогового кодекса Российской Федерации статьей 45.1, которая с 1 января 2019 года упрощает физлицам уплату имущественных налогов, устанавливая единый налоговый платеж физического лица.

Единый налоговый платеж физического лица – это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного платежного поручения. Эта сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых.

О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств - только сам налогоплательщик имеет на это право.

Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платёжных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек.

Количество дорогостоящих автомобилей в Оренбуржье в 2017 году увеличилось

В Оренбургской области транспортный налог за 2017 год исчислен организациями с учетом повышающего коэффициента в общей сумме 17,3 млн рублей в отношении 473 дорогостоящих автомобилей, что на 29,4 % больше по сравнению с предыдущим годом. В 2016 году число дорогостоящих транспортных средств, принадлежащих юридическим лицам, составляло 356 автомобилей.

Транспортный налог за 2017 год исчислен физических лицам с учетом повышающего коэффициента в общей сумме 20,2 млн рублей в отношении 770 дорогостоящих автомобилей, что на 27% больше по сравнению с 2016 годом, когда транспортный налог с учетом повышающего коэффициента был исчислен в общей сумме 14,7 млн рублей в отношении 509 транспортных средств.

Самыми распространенными марками дорогостоящих автомобилей в 2017 году являлись Toyota Land Cruiser 150 (Prado), BMW X6, Infiniti QX70, Lаnd Rоvеr Rаngе, AUDI Q7, Infiniti QХ80, Cadillac Еsсаlаdе К2ХХ, Меrсеdеs-Веnz G500, Volkswagen Touareg, JAGUAR XF и другие.

Перечень дорогостоящих легковых автомобилей стоимостью от 3 млн рублей опубликован на сайте Минпромторга России.

В помощь автовладельцам на сайте ФНС России разработан сервис «Налоговый калькулятор - Расчет транспортного налога», который позволяет самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных налоговых ставок, льгот и типа транспортного средства – необходимо лишь выбрать соответствующие параметры.

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер.

Введены льготы по местным налогам для детей-инвалидов

В 2018 году в налоговое законодательство внесены изменения, в соответствии с которыми с 1 января 2015 года для детей-инвалидов предусмотрена федеральная льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц. Льгота предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида, то есть за одну квартиру, один жилой дом и т.д.

Кроме того, начиная с 2017 года, при расчете земельного налога налоговыми органами для отдельных категорий граждан, в том числе для детей-инвалидов, применяется вычет, уменьшающий налоговую базу на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка. Так, если площадь земельного участка составляет не более 6 соток – налог взиматься не будет, если превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. До налогового периода 2017 года, т.е. за 2015 и 2016 гг. предусмотрена льгота в виде уменьшения налога на не облагаемую земельным налогом сумму в размере 10 тыс. рублей.

Указанный вычет применятся только по одному земельному участку по выбору налогоплательщика, независимо от категории земель и вида разрешенного использования земельного участка.

Для применения льготы необходимо представить в налоговый орган заявление по установленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Владельцы частей жилых домов, гаражей и машино-мест будут платить меньше налогов

Налог на имущество физлиц по отдельным объектам недвижимости снижен. Вступил в силу Федеральный закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ.

Так, для частей жилых домов установлен необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв.м, ограничена предельная налоговая ставка не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости, а также введена федеральная льгота, которая освобождает от уплаты налога на один объект.

Кроме того, введены единые условия налогообложения гаражей и машино-мест независимо от их места нахождения. Отменены особенности налогообложения гаражей и машино-мест в торгово-офисных объектах. Прежде они облагались по предельной налоговой ставке 2 % и к ним не применялись федеральные налоговые льготы. Теперь для таких гаражей и машино-мест как и для иных аналогичных объектов будет действовать предельная налоговая ставка не более 0,3%, а также право на федеральную льготу, освобождающую от уплаты налога.

Перечисленные изменения, как улучшающие положение налогоплательщиков, действуют с налогового периода 2017 года.

Изменились условия перерасчета имущественных налогов

Перерасчет сумм ранее исчисленного транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц осуществляется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом, за исключением случая, когда перерасчет влечет увеличение уплаченных по таким налоговым уведомлениям сумм земельного налога и налога на имущество физических лиц.

Своевременная оплата физическими лицами имущественных налогов делает невозможным ухудшение положения налогоплательщиков, даже при наличии объективных оснований (например, представление в налоговые органы уточненных сведений из органов Росреестра о характеристиках объекта налогообложения, влекущих увеличение ранее исчисленного налога).

Таким образом, начиная с 1 января 2019 года, перерасчет налога в большую сторону не будет проводиться, если по ранее направленному налоговому уведомлению земельный налог и налог на имущество физических лиц был уплачен.

Электронная регистрация бизнеса позволяет экономить время

Юридические лица и индивидуальные предприниматели все больше предпочитают электронное взаимодействие с налоговыми органами, в том числе при регистрации бизнеса: с начала 2018 года подано 2485 электронных заявок.

Для того, чтобы подать документы в электронном виде, нужно иметь электронно-цифровую подпись, которую можно использовать в дальнейшем для подачи деклараций в электронном виде.

Электронную подпись можно получить в одном из удостоверяющих центров, перечень которых размещен на сайте налоговой службы.

Направить заявление и иные документы на государственную регистрацию юридического лица, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в государственные реестры юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, возможно через:

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru);

официальный сайт Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru):

«Личный кабинет юридического лица» или «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»;

«Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Электронная регистрация имеет существенные преимущества для заявителя:

отсутствие необходимости свидетельствования в нотариальном порядке подписи заявителя на заявлении или уведомлении;

экономия времени и средств в связи с отсутствием необходимости посещения регистрирующего органа.

Обращаем внимание, что с 1 января 2019 года отменяется уплата госпошлины, если необходимый для государственной регистрации пакет документов будет подан в регистрирующий орган в электронной форме.

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области